房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)百題與案例精解高研班

開(kāi)課地點(diǎn)：	廣州
授課時(shí)間：	2天
授課顧問(wèn)：	劉老師
開(kāi)課時(shí)間：	2013-06-08
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-05-07 18:00:52

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

房地產(chǎn)從業(yè)人員

課程目標(biāo)

課程介紹: 自《企業(yè)所得稅法》實(shí)施以來(lái)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，制定了一系列有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅收政策，對(duì)于降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)、克服經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國(guó)的影響起到了舉足輕重的作用，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)需要把這些政策貫徹到納稅操作的全過(guò)程。 2009年，我國(guó)成功的進(jìn)行了流轉(zhuǎn)稅改革，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)型增值稅向消費(fèi)型增值稅的過(guò)渡，營(yíng)業(yè)稅是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的主體稅種，流轉(zhuǎn)稅的改革對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)納稅必將產(chǎn)生重大的影響。 2010年4月17日，國(guó)務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于堅(jiān)決遏制部分城市房?jī)r(jià)過(guò)快上漲的通知》（國(guó)發(fā)[2010]10號(hào)），要求對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅進(jìn)行重點(diǎn)清算和稽查。為貫徹國(guó)務(wù)院的指示，國(guó)家稅務(wù)總局在當(dāng)年五月份兩次發(fā)文進(jìn)行布置，國(guó)務(wù)院及國(guó)家稅務(wù)總局的文件在全國(guó)掀起了土地增值稅的“清算風(fēng)暴”。 為了進(jìn)一步整頓規(guī)范稅收秩序，提高稅法遵從度，實(shí)現(xiàn)為國(guó)聚財(cái)、為民收稅的神圣使命，保障稅收收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，促進(jìn)房?jī)r(jià)合理回歸，前不久，國(guó)家稅務(wù)總局印發(fā)了《2012年全國(guó)稅務(wù)稽查工作要點(diǎn)》（稽便函[2012]1號(hào)）和《關(guān)于開(kāi)展2012年稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》（國(guó)稅發(fā)[2012]17號(hào)）及稅收檢查項(xiàng)目工作方案，房地產(chǎn)、建筑安裝行業(yè)又一次被列為稅務(wù)稽查重點(diǎn)。 在上述稅收形勢(shì)下，我們總結(jié)了近幾年房地產(chǎn)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)的典型案例，歸納了近幾年房地產(chǎn)業(yè)稅企爭(zhēng)議焦點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)所涉及的各稅種，諸環(huán)節(jié)，分項(xiàng)目的118道疑難問(wèn)題進(jìn)行剖析、解答，希望通過(guò)培訓(xùn)，講解房地產(chǎn)企業(yè)納稅操作技巧，解答房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)檢查中遇到的疑難問(wèn)題。 課程收益: 自《企業(yè)所得稅法》實(shí)施以來(lái)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，制定了一系列有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅收政策，對(duì)于降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)、克服經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國(guó)的影響起到了舉足輕重的作用，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)需要把這些政策貫徹到納稅操作的全過(guò)程。 2009年，我國(guó)成功的進(jìn)行了流轉(zhuǎn)稅改革，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)型增值稅向消費(fèi)型增值稅的過(guò)渡，營(yíng)業(yè)稅是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的主體稅種，流轉(zhuǎn)稅的改革對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)納稅必將產(chǎn)生重大的影響。 2010年4月17日，國(guó)務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于堅(jiān)決遏制部分城市房?jī)r(jià)過(guò)快上漲的通知》（國(guó)發(fā)[2010]10號(hào)），要求對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅進(jìn)行重點(diǎn)清算和稽查。為貫徹國(guó)務(wù)院的指示，國(guó)家稅務(wù)總局在當(dāng)年五月份兩次發(fā)文進(jìn)行布置，國(guó)務(wù)院及國(guó)家稅務(wù)總局的文件在全國(guó)掀起了土地增值稅的“清算風(fēng)暴”。 為了進(jìn)一步整頓規(guī)范稅收秩序，提高稅法遵從度，實(shí)現(xiàn)為國(guó)聚財(cái)、為民收稅的神圣使命，保障稅收收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，促進(jìn)房?jī)r(jià)合理回歸，前不久，國(guó)家稅務(wù)總局印發(fā)了《2012年全國(guó)稅務(wù)稽查工作要點(diǎn)》（稽便函[2012]1號(hào)）和《關(guān)于開(kāi)展2012年稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》（國(guó)稅發(fā)[2012]17號(hào)）及稅收檢查項(xiàng)目工作方案，房地產(chǎn)、建筑安裝行業(yè)又一次被列為稅務(wù)稽查重點(diǎn)。 在上述稅收形勢(shì)下，我們總結(jié)了近幾年房地產(chǎn)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)的典型案例，歸納了近幾年房地產(chǎn)業(yè)稅企爭(zhēng)議焦點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)所涉及的各稅種，諸環(huán)節(jié)，分項(xiàng)目的118道疑難問(wèn)題進(jìn)行剖析、解答，希望通過(guò)培訓(xùn)，講解房地產(chǎn)企業(yè)納稅操作技巧，解答房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)檢查中遇到的疑難問(wèn)題。

課程內(nèi)容

一、增值稅、營(yíng)業(yè)稅納稅實(shí)務(wù)精解

01、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)哪些業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)繳納增值稅？如何選擇增值稅納稅人身份？

02、房地產(chǎn)企業(yè)處置使用過(guò)的固定資產(chǎn)和廢舊物資應(yīng)當(dāng)交什么稅？怎樣繳稅？

03、企業(yè)以土地使用權(quán)投資怎樣交納營(yíng)業(yè)稅？股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否繳納營(yíng)業(yè)稅？

04、什么是合作建房？怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅？

05、自建房產(chǎn)自用是否繳納營(yíng)業(yè)稅？誤交的營(yíng)業(yè)稅如何處理？

06、甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅？甲方自購(gòu)材料增值稅發(fā)票可否計(jì)入開(kāi)發(fā)成本？

07、裝飾勞務(wù)清包工怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅？

08、房地產(chǎn)企業(yè)將鋁合金門(mén)窗出包給鋁合金門(mén)窗廠，應(yīng)當(dāng)取得什么樣的發(fā)票才允許稅前扣除？

09、轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅？購(gòu)入在建項(xiàng)目后投資建設(shè)，建成后銷(xiāo)售怎樣納稅？

10、房地產(chǎn)企業(yè)以折扣價(jià)售房應(yīng)當(dāng)怎樣開(kāi)具發(fā)票？

11、房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售房產(chǎn)價(jià)格明顯偏低而無(wú)正當(dāng)理由的，稅務(wù)機(jī)構(gòu)如何核定營(yíng)業(yè)額？

12、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售房產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？以按揭方式預(yù)售房產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間應(yīng)當(dāng)如何確認(rèn)？

13、房地產(chǎn)企業(yè)與承租人簽訂租賃預(yù)約協(xié)議并收取預(yù)租價(jià)款的，何時(shí)確認(rèn)營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)？

14、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)怎樣操作可以降低稅費(fèi)支出？

15、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)取得的“毛地”，對(duì)土地進(jìn)行一級(jí)開(kāi)發(fā)怎樣納稅？

16、售后回購(gòu)怎樣納稅？房地產(chǎn)企業(yè)如何利用售后回購(gòu)擴(kuò)大融資渠道？

17、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品融資性售后回租是否繳納營(yíng)業(yè)稅？房產(chǎn)企業(yè)怎樣利用這項(xiàng)政策擴(kuò)大融資渠道？

18、企業(yè)買(mǎi)賣(mài)外匯、有價(jià)證券、期貨等金融商品是否繳納營(yíng)業(yè)稅？

19、怎樣判定營(yíng)業(yè)稅合法有效憑證？

20、《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》對(duì)價(jià)外收費(fèi)規(guī)定有哪些變化？

21、房地產(chǎn)企業(yè)委托境外設(shè)計(jì)院進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)怎樣扣繳境外企業(yè)的稅款？

22、委托代銷(xiāo)、按揭方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品何時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售？

23、什么是合作建房？合作建房怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅？

24、以“拆一還一”方式進(jìn)行動(dòng)遷補(bǔ)償，怎樣交納營(yíng)業(yè)稅？

25、企業(yè)因舊城改造被動(dòng)遷是否繳納營(yíng)業(yè)稅？

26、企業(yè)因城市規(guī)劃等原因而搬遷到郊區(qū)另建新廠，搬遷補(bǔ)償收入怎樣納稅？?jī)?nèi)資企業(yè)與外商投資企業(yè)有何差異？

27、房地產(chǎn)企業(yè)將商店低價(jià)賣(mài)給個(gè)人，購(gòu)房人再將商店無(wú)償提供給房地產(chǎn)企業(yè)用于出租，怎樣做納稅調(diào)整？

二、土地增值稅納稅實(shí)務(wù)精解

28、怎樣計(jì)算房產(chǎn)銷(xiāo)售總額？售房合同面積與實(shí)際測(cè)量面積不一致是如何確認(rèn)收入總額？

29、房地產(chǎn)企業(yè)哪些處理房地產(chǎn)的行為在計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)當(dāng)做視同銷(xiāo)售處理？

30、計(jì)算增值額時(shí)允許扣除的開(kāi)發(fā)成本包含哪些？怎樣計(jì)算允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用？

31、土地增值稅清算時(shí)，契稅是否可以計(jì)入取得土地使用權(quán)所支付的金額，契稅可否計(jì)算30%的附加扣除額？

32、房地產(chǎn)企業(yè)自取得土地使用權(quán)之日起滿(mǎn)一年未動(dòng)工開(kāi)發(fā)建設(shè)征收的土地閑置費(fèi)，可否計(jì)入“開(kāi)發(fā)成本”？在計(jì)算土地增值稅時(shí)可否扣除？

33、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用中利息怎樣計(jì)算，有金融機(jī)構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除？企業(yè)沒(méi)有借款的，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用是否按照5％扣除？

34、房地產(chǎn)企業(yè)可否預(yù)提成本，預(yù)提的成本在土地增值稅清算時(shí)可否扣除？

35、什么是普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，企業(yè)出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策？

36、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)建造出售保障性住房，是否應(yīng)當(dāng)預(yù)繳土地增值稅？

37、以土地或房地產(chǎn)進(jìn)行投資聯(lián)營(yíng)的，是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠？對(duì)房產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)有何特殊規(guī)定？

38、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓舊房如何計(jì)算扣除項(xiàng)目金額？

39、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在土地增值稅清算時(shí)可否將不同類(lèi)型的房地產(chǎn)綜合計(jì)算增值額、增值率，繳納土地增值稅？

40、對(duì)個(gè)人支付的拆遷補(bǔ)償款憑何種憑證扣除？

41、扣留施工企業(yè)的質(zhì)量保證金沒(méi)有發(fā)票可否扣除？怎樣確保質(zhì)量保證金能夠取得施工企業(yè)的發(fā)票？

42、怎樣確定土地增值稅的清算項(xiàng)目？應(yīng)當(dāng)進(jìn)行土地增值稅清算的項(xiàng)目和要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算的項(xiàng)目怎樣劃分？

43、房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費(fèi)用可否計(jì)入開(kāi)發(fā)成本，能否享受加計(jì)扣除？怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅？

44、房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅如何定價(jià)可以降低土地增值稅？

45、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)在納稅方面有什么差異？

46、房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館、商廈，怎樣操作可以降低稅費(fèi)支出？

47、企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進(jìn)行賬務(wù)處理，可以降低稅費(fèi)支出？

48、房地產(chǎn)企業(yè)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何操作可以降低土地增值稅？

49、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)怎樣操作可以降低稅費(fèi)支出？

50、怎樣核算房地產(chǎn)企業(yè)的管理費(fèi)用可以降低土地增值稅？

51、新辦房地產(chǎn)企業(yè)如何確定“籌建期”？

52、普通標(biāo)準(zhǔn)住宅享受免稅的預(yù)期成本如何計(jì)算？

53、搞好土地增值稅清算應(yīng)注意哪些問(wèn)題？

三、企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)精解

54、怎樣劃分開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的成本核算對(duì)象？開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本核算應(yīng)當(dāng)遵循哪些程序？

55、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的直接成本怎樣核算？共同成本、間接成本應(yīng)當(dāng)怎樣分?jǐn)偅?span lang="EN-US">

56、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？

57、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)設(shè)施建造費(fèi)怎樣核算？在計(jì)算土地增值時(shí)可否扣除？

58、在開(kāi)發(fā)項(xiàng)目?jī)?nèi)建造的郵電通訊、學(xué)校、醫(yī)療等設(shè)施當(dāng)?shù)卣�府部門(mén)給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償后的差額應(yīng)怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理？

59、安置動(dòng)遷用房支出怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理？

60、利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車(chē)場(chǎng)怎樣核算計(jì)稅成本？

61、利用人防工程建成的地下車(chē)庫(kù)投資者是誰(shuí)？人防工程建造的車(chē)庫(kù)房地產(chǎn)企業(yè)可否銷(xiāo)售？應(yīng)當(dāng)怎樣妥善處理？

62、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工后，再發(fā)生成本費(fèi)用應(yīng)當(dāng)怎樣處理？

63、房地產(chǎn)企業(yè)怎樣避免與施工企業(yè)工程決算久拖不決？

64、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目怎樣確定成本終結(jié)日？怎樣正確處理開(kāi)發(fā)成品“完工”與計(jì)算應(yīng)納稅

所得額的關(guān)系？

65、由于和施工企業(yè)工程結(jié)算不及時(shí)，無(wú)法完整的計(jì)算計(jì)稅成本，房地產(chǎn)企業(yè)怎樣合理的調(diào)整交房日期？

66、房地產(chǎn)企業(yè)以擴(kuò)股方式取得土地使用權(quán)的，怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)核算？

67、其他企事業(yè)單位、個(gè)人以分房為目的，與房地產(chǎn)企業(yè)合資開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的，房地產(chǎn)企業(yè)怎樣確認(rèn)收入？

68、其他企事業(yè)單位、個(gè)人以分紅利為目的，與房地產(chǎn)企業(yè)合資開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的應(yīng)當(dāng)怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理？

69、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的，怎樣確定土地使用權(quán)的成本？

70、房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目調(diào)研階段的費(fèi)用是否可以計(jì)入開(kāi)發(fā)成本？

71、新成立的房地產(chǎn)企業(yè)怎樣計(jì)算開(kāi)辦費(fèi)？

72、房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售確認(rèn)的原則和條件，已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票的按揭售房何時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入？

73、“買(mǎi)一贈(zèng)一”、現(xiàn)金折扣、銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)售退回怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理？

74、企業(yè)季度按計(jì)稅毛利率預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)，已交的營(yíng)業(yè)稅及附加、土地增值稅、以前年度虧損可否扣除？

75、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式、賒銷(xiāo)方式、委托代銷(xiāo)方式、售后回購(gòu)方式怎樣納稅？

76、房地產(chǎn)企業(yè)視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化？相關(guān)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)怎樣計(jì)算？

77、企業(yè)以換取開(kāi)發(fā)產(chǎn)品為目的，將土地使用權(quán)投資其他房地產(chǎn)企業(yè)，怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理？

78、企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，出包工程因未辦理工程結(jié)算而未取得全額發(fā)票的可否預(yù)提成本？應(yīng)注意哪些問(wèn)題？

79、固定資產(chǎn)折舊政策變化對(duì)企業(yè)所得稅的影響，房地產(chǎn)企業(yè)怎樣正確計(jì)提折舊？

80、怎樣在不影響利潤(rùn)總額的前提下利用稅收政策多提折舊，減少當(dāng)期應(yīng)交企業(yè)所得稅？

81、企業(yè)購(gòu)進(jìn)軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件的怎樣進(jìn)行折舊或攤銷(xiāo)？

82、房屋、建筑物等固定資產(chǎn)在未提足折舊前推到重置的怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理？

83、房屋、建筑物等固定資產(chǎn)進(jìn)行改擴(kuò)建怎樣計(jì)算計(jì)稅成本，怎樣計(jì)提折舊？

84、房地產(chǎn)企業(yè)以非貨幣資產(chǎn)進(jìn)行投資，評(píng)估增值稅是否繳納企業(yè)所得稅？

85、股權(quán)投資的股息、紅利所得怎樣納稅？股權(quán)投資損失可否在稅前扣除？

86、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅？新政策有何變化，長(zhǎng)期掛賬的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失可否扣除？

87、投資企業(yè)撤回或減少投資的怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理？

88、物業(yè)公司一次收取管理費(fèi)，長(zhǎng)期為客戶(hù)提供物業(yè)服務(wù)的如何確認(rèn)收入？如何納稅？

89、何謂資產(chǎn)損失？企業(yè)資產(chǎn)損失在企業(yè)所得稅前扣除的原則？

90、國(guó)家稅務(wù)總局2011年第25號(hào)公告對(duì)資產(chǎn)損失稅前扣除有何重大變化？

91、以前年度未扣除的資產(chǎn)損失怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理？

92、稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)損失進(jìn)行監(jiān)督管理？

93、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準(zhǔn)予扣除？

94、企業(yè)為員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)怎樣扣除？怎樣征收個(gè)人所得稅？

95、職工因公出差補(bǔ)助、誤餐費(fèi)補(bǔ)助是否計(jì)入工資總額，可否稅前扣除？是否征個(gè)人所得稅？

96、職工福利費(fèi)的開(kāi)支范圍是什么？如何在稅前扣除？

97、企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)怎樣在稅前扣除？

98、職工的辦公通訊費(fèi)可否在稅前扣除？

99、企業(yè)確因工作需要為職工購(gòu)置的工作服可否稅前扣除？

100、企業(yè)自有房產(chǎn)裝修費(fèi)可否在稅前扣除？

101、企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除怎樣計(jì)算，計(jì)入什么科目？企業(yè)在籌建期間、清算期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎樣扣除？房地產(chǎn)企業(yè)在取得第一筆收入前的業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎樣扣除，預(yù)收賬款可否作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的基數(shù)？

102、職工的“五險(xiǎn)一金”怎樣在稅前扣除，是否計(jì)征個(gè)人所得稅？

103、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出可否扣除？范圍是什么？

104、企業(yè)發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)怎樣扣除？

105、企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除的條件是什么？

106、企業(yè)贊助支出可否扣除？

107、企業(yè)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的手續(xù)費(fèi)及傭金支出怎樣在稅前扣除？境內(nèi)境外有何區(qū)別？

108、企業(yè)借款費(fèi)用怎樣在稅前扣除？資本化的要求是什么？

109、怎樣證明“不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算的利息準(zhǔn)予稅前扣除”？

110、稅法對(duì)防止資本弱化有何規(guī)定？

111、企業(yè)因投資者未在規(guī)定期限內(nèi)繳足其應(yīng)繳資本額而發(fā)生借款其利息應(yīng)有誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？

112、企業(yè)向自然人借款的利息支出可否稅前扣除？

113、“統(tǒng)借統(tǒng)還”的利息怎樣扣除？對(duì)總公司因統(tǒng)借統(tǒng)還向成員企業(yè)收取利息是否征收營(yíng)業(yè)稅？

114、企業(yè)對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資發(fā)生的借款利息可否在稅前扣除？

115、企業(yè)取得的國(guó)債利息、地方政府債券利息、中國(guó)鐵路建設(shè)債券利息、證券投資基金利息在稅收上有何區(qū)別？

116、企業(yè)股權(quán)收購(gòu)怎樣可以享受特殊性稅務(wù)處理？

117、企業(yè)債務(wù)重組怎樣可以遞延納稅？

118、企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)怎樣可以享受特殊性稅務(wù)處理？

四、專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間，解答企業(yè)疑難問(wèn)題。

 

 

師資力量

劉老師【中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師】 我國(guó)著名財(cái)稅專(zhuān)家，高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師。我公司高級(jí)稅務(wù)講師，現(xiàn)受聘擔(dān)任世界稅收聯(lián)合會(huì)財(cái)稅研究員，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)經(jīng)研究院客座教授，財(cái)政部科研所培訓(xùn)中心兼職教授，長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)等實(shí)際工作，潛心于房地產(chǎn)業(yè)財(cái)稅研究，具有深湛的理論基礎(chǔ)，豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，廣泛的財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)積累。參與了我國(guó)《企業(yè)所得稅法》的研究、制定工作，對(duì)企業(yè)所得稅法有獨(dú)到的見(jiàn)解，被譽(yù)為我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)界納稅策劃的領(lǐng)軍人物。出版有《房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅操作技巧》（第3版）、《土地增值稅清算大成》（第2版）等房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅專(zhuān)著。 幾年來(lái)，曾在北京大學(xué)中國(guó)企業(yè)家特訓(xùn)班、清華大學(xué)總裁班、、浙江大學(xué)總裁班、中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)城市建筑協(xié)會(huì)等單位主辦的研討會(huì)上作專(zhuān)題講座，長(zhǎng)期擔(dān)任北京市高級(jí)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育的主講教師，為中國(guó)建筑集團(tuán)、中國(guó)鐵建集團(tuán)、和記黃埔集團(tuán)、大連億達(dá)集團(tuán)、中國(guó)移動(dòng)等多家大型企業(yè)集團(tuán)作財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)，并擔(dān)任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)。 講授過(guò)《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)稅操作技巧》、《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與疑難問(wèn)題解答》、《土地增值稅清算與房地產(chǎn)業(yè)稅收檢查前輔導(dǎo)》等課程。學(xué)員普遍反映：通過(guò)講座的學(xué)習(xí)提高了對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解，擴(kuò)展了稅收法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)了納稅意識(shí)，提高了理性納稅籌劃的自覺(jué)性；使企業(yè)避免了納稅風(fēng)險(xiǎn)，減輕了稅收負(fù)擔(dān)，提高了經(jīng)濟(jì)效益。

備注信息

2013-05-19上海