建筑與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營改增涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與辨別專題班

開課地點(diǎn)：	廈門
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	魏老師
開課時(shí)間：	2016-05-07
市場報(bào)價(jià)：	3280
購買價(jià)格：	2624
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   福建廈門 2016-05-07 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2016-04-20 19:15:58

　　

　　‖專題背景‖

　　2016年全國兩會(huì)上，隨著李克強(qiáng)總理的一聲令下，營改增全面擴(kuò)圍，2016年5月1日全面推開營改增。

　　3月24日財(cái)政部與國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了“關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知”財(cái)稅〔2016〕36號文，36號文猶如一個(gè)炸彈落地，緊接著7連發(fā)—7個(gè)公告也接踵而至，并形成營改增新政的基本骨架。營改增的全面改革號角正式吹響，全新的營改增實(shí)施辦法已然推出。各位房地產(chǎn)和建安企業(yè)財(cái)務(wù)人員在泣別營業(yè)稅的同時(shí)，要振奮起來，準(zhǔn)備增值稅時(shí)代的全新挑戰(zhàn)!

　　2016年是十三五規(guī)劃的收官之年，在稅制改革上也必然是有著重要意義的一年。

　　 “營改增”是全面深化經(jīng)濟(jì)體制改革的重要舉措，房地產(chǎn)與建安企業(yè)在“營改增”中能否砥礪前行，穩(wěn)中有進(jìn)，關(guān)鍵就是要早作準(zhǔn)備，精心規(guī)劃，“凡事預(yù)則立不預(yù)則廢”。必須要做的就是全面學(xué)習(xí)“營改增”實(shí)施辦法，把握政策核心要點(diǎn)，做出合理的布局和規(guī)劃，將“營改增”置于業(yè)務(wù)流程之中，使企業(yè)在增值稅框架下規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)和充分享用稅收政策紅利。進(jìn)行積極的稅收規(guī)劃，是一道擺在房地產(chǎn)與建安企業(yè)財(cái)務(wù)從業(yè)人員面前的一門必修課。讓我們和您共同攜手!準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)、坦然面對，開啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營改增”之旅!讓您兩天不虛此行!收獲滿滿!

　　‖主講專家‖

　　魏老師

　　中國注冊稅務(wù)師;北京財(cái)稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士;現(xiàn)供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過專題調(diào)研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗(yàn)與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長達(dá)幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區(qū)。魏老師善于采取互動(dòng)式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動(dòng)。課程設(shè)計(jì)著眼于企業(yè)的最真實(shí)的需求，將理論知識(shí)和企業(yè)實(shí)際問題緊密結(jié)合，解決困擾企業(yè)財(cái)務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過程中注重培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的稅法思維。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、詳實(shí)精巧，并因此受到參訓(xùn)學(xué)員的一致好評。

　　‖主講內(nèi)容‖

　　一.房地產(chǎn)與建安典型涉稅問題對增值稅的挑戰(zhàn)

　　1.總局專項(xiàng)檢查年年有，為何房地產(chǎn)與建安行業(yè)屢屢“中槍”?2016年專項(xiàng)檢查

　　劍指何方?

　　2.房地產(chǎn)與建安行業(yè)專項(xiàng)檢查基本情況介紹及存在的問題。

　　3.典型問題存在對于二者在營改增中的影響分析。

　　二.增值稅原理簡介及營改增回顧

　　1.增值稅原理介紹。

　　2.增值稅原理與營業(yè)稅原理比較與分析。

　　3.增值稅的納稅人與扣繳義務(wù)、稅率與征稅率。

　　4.增值稅一般計(jì)稅方法與簡易計(jì)稅方法簡介。

　　5.一般納稅人資格條件及辦理流程。

　　6.可稅前抵扣的增值稅扣稅憑證有哪些?

　　7.不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅情形全面梳理與把握。

　　8.兼營和混合銷售真的退出增值稅舞臺(tái)了嗎?

　　9.無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，如何計(jì)算呢?

　　10.固定資產(chǎn)既用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目，又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目，可以全額

　　抵扣嗎?

　　11.全面營改增后納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何準(zhǔn)確判定?

　　12.不征收增值稅的項(xiàng)目有哪些?

　　13.已售房屋的銷售折讓和退還增值稅處理

　　14.增值稅計(jì)稅方法對建筑業(yè)生存空間將產(chǎn)生什么影響?

　　15.營改增的背景及原因分析。

　　16.營改增的推進(jìn)歷程回顧及目標(biāo)分析。

　　17.梳理已納入營改增范圍具體項(xiàng)目對房企和建安進(jìn)項(xiàng)抵扣的影響。

　　三.房產(chǎn)與建安營改增涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與辨別

　　1.房地產(chǎn)和建安是否收到預(yù)收款就應(yīng)計(jì)稅?

　　2.不同的土地取得方式對于增值稅的影響分析。

　　3.土地出讓金返還，是否需要扣除土地成本而減少增值稅扣除?

　　4.土地變性的增值稅如何處理?

　　5.房地產(chǎn)企業(yè)繳納的各類初裝費(fèi)是否能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?

　　6.樓體廣告、電梯間廣告、車輛廣告行為如何適用增值稅稅目?

　　7.商業(yè)地產(chǎn)的停車收費(fèi)項(xiàng)目如何繳納增值稅?

　　8.商業(yè)地產(chǎn)的免租期是否應(yīng)視同銷售計(jì)提增值稅銷項(xiàng)稅?

　　9.房地產(chǎn)企業(yè)配建的廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房增值稅處理。

　　10.企業(yè)發(fā)生的餐飲消費(fèi)行為是否可以抵扣增值稅呢?

　　11.企業(yè)接受的物業(yè)服務(wù)能否抵扣增值稅?

　　12.地下車位永久租賃行為增值稅稅目如何適用?

　　13.房地產(chǎn)如何認(rèn)定老項(xiàng)目?一般計(jì)稅方法的銷售額如何認(rèn)定?

　　14.房屋團(tuán)購行為的增值稅處理

　　15.購入不動(dòng)產(chǎn)真的能夠一次性全額抵扣增值稅嗎?

　　16.融資租入的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅如何抵扣?

　　17.在基建工地搭建的臨時(shí)建筑能否抵扣增值稅?最后被拆除，是否需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?

　　18.施工現(xiàn)場的水電費(fèi)的博弈分析及處理方法。

　　19.房地產(chǎn)企業(yè)支付的貸款利息能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?融資顧問費(fèi)呢?

　　20.清包和甲供材的建安勞務(wù)增值稅處理方法的分析。

　　21.建安企業(yè)的老項(xiàng)目如何認(rèn)定?

　　22.營改增后建安企業(yè)跨區(qū)經(jīng)營的如何繳納增值稅?

　　23.營改增后建安企業(yè)增值稅是否可參照完工百分比法確認(rèn)增值稅收入?

　　24.公共配套無償贈(zèng)送是否要視同銷售征收增值稅?

　　25.買房送電器是否要視同銷售繳納增值稅呢?如何進(jìn)行稅務(wù)處理最劃算?

　　26.開發(fā)產(chǎn)品的融資性售后回租是否能夠開具專票?應(yīng)該如何進(jìn)行合規(guī)的處理?

　　27.房地產(chǎn)企業(yè)的售后回租(非融資性)行為在增值稅框架下如何進(jìn)行處理?

　　28.不同類型車庫、車位在增值稅時(shí)代的涉稅處理分析。

　　29.售樓處、樣板間如果最后拆除，其所包含的進(jìn)項(xiàng)稅是否要轉(zhuǎn)出?

　　30.回遷安置房是否要視同銷售征收增值稅?

　　31.房地產(chǎn)代收費(fèi)用是否屬于增值稅的價(jià)外費(fèi)用要一并征收增值稅?

　　32.房地產(chǎn)的定金、訂金、誠意金、意向金是否屬于預(yù)收款性質(zhì)?

　　33.沒收的定金和違約金是否應(yīng)當(dāng)繳納增值稅?

　　34.預(yù)售期都是銷項(xiàng)遠(yuǎn)大于進(jìn)項(xiàng)資金流壓力過大的解決之道。

　　35.建安企業(yè)的臨時(shí)設(shè)施能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢?其范圍如何認(rèn)定呢?

　　36.營改增稅負(fù)上升能否獲得財(cái)政補(bǔ)助?是否需要繳納企業(yè)所得稅?

　　37.營改增對掛靠行為有何重大影響?掛靠行為納稅人如何界定?

　　38.房地產(chǎn)行業(yè)政府規(guī)費(fèi)的梳理及其進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣?

　　39.園林綠化工程中購買的苗木、草皮如何抵扣?是以增值稅專用發(fā)票抵扣還是開

　　具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票?

　　40.營改增后建安企業(yè)人工成本的稅務(wù)規(guī)劃問題。

　　41.房地產(chǎn)項(xiàng)目公司注銷時(shí)的留抵稅額如何處理?

　　42.營改增后，土地增值稅去留博弈及重復(fù)征稅分析。

　　43.統(tǒng)借統(tǒng)貸行為增值稅時(shí)代的業(yè)務(wù)處理分析。

　　44.境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行的規(guī)劃設(shè)計(jì)，能否有進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣?由此產(chǎn)生的非居民稅收如何

　　處理?

　　45.營改增后處置營改增前購入資產(chǎn)如何繳稅?

　　46.營改增來臨企業(yè)固定資產(chǎn)投資策略如何決斷?

　　47.營改增時(shí)代對于供應(yīng)商的選擇。

　　48.營改增后購進(jìn)的防偽稅控系統(tǒng)和技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減進(jìn)項(xiàng)的優(yōu)惠，你知道嗎?

　　49.國地稅之間稅源劃轉(zhuǎn)如何早作準(zhǔn)備?

　　四.增值稅專用發(fā)票實(shí)務(wù)處理專題

　　1.為何有增值稅專用發(fā)票以及以票管稅模式的分析。

　　2.如何判定惡意取得虛開專用發(fā)票?稅法及刑法的規(guī)定如何?

　　3.如何判定善意取得虛開?善意虛開如何進(jìn)行稅務(wù)處理特別是企業(yè)所得稅?

　　4.增值稅專用發(fā)票可以作廢嗎?流程如何?

　　5.增值稅專用發(fā)票如何開具紅字專用發(fā)票嗎?

　　6.增值稅專用發(fā)票如果丟失怎么辦?是否會(huì)被處罰呢?

　　7.增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期限是多少天?認(rèn)證期限的存在是否為稅務(wù)規(guī)劃帶來空

　　間?如果超期未認(rèn)證是否有救濟(jì)措施?

　　8.已認(rèn)證通過專票是在當(dāng)月抵扣還是下月抵扣?如果未按期申報(bào)抵扣能否在以后

　　期間繼續(xù)抵扣?

　　9.增值稅專用發(fā)票填寫不全能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?

　　10.“三流”不一致涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及典型案例。

　　‖培訓(xùn)對象‖

　　各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、

　　稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。