營(yíng)改增稅收劃籌

課程類(lèi)別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語(yǔ)言：	中文
授課顧問(wèn)：	James等
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2014-05-15 10:48:14

　　

　　課程背景

　　毫不夸張地說(shuō)，2013年是名符其實(shí)的“營(yíng)改增”年，隨著財(cái)稅【2013】37號(hào)文件的頒布，營(yíng)改增正式在全國(guó)試點(diǎn)，而在眾多“營(yíng)改增”政策中，涉及跨境服務(wù)的退稅以及免稅的政策最為引人注目，加之接受境外營(yíng)改增服務(wù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，如果籌劃得當(dāng)，企業(yè)可能享受跨境免稅、退稅以及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣多重“改革”紅利。但是由于具體的跨境服務(wù)免稅以及退稅政策執(zhí)行層面一直不明朗，導(dǎo)致了企業(yè)無(wú)法真正獲得改革紅利。

　　隨著國(guó)家稅務(wù)總局2013年47號(hào)公告和52號(hào)公告的陸續(xù)頒布，對(duì)于跨境服務(wù)退稅以及免稅政策在執(zhí)行細(xì)節(jié)方面逐漸明朗，而各地也已經(jīng)或者正在頒布跨境服務(wù)免稅或者退稅的執(zhí)行性文件，而面對(duì)此，我們又應(yīng)該如何有效籌劃和應(yīng)對(duì)，以避免相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)已享受改革紅利呢?

　　課程目標(biāo)

　　權(quán)威解讀—地方貨勞稅務(wù)官員政策執(zhí)行精準(zhǔn)分析

　　實(shí)戰(zhàn)分享—實(shí)戰(zhàn)案例分析跨境服務(wù)稅收籌劃技巧

　　專(zhuān)家坐堂—跨境服務(wù)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家深度答疑解惑

　　課程內(nèi)容

　　模塊一：營(yíng)改增跨境服務(wù)稅收優(yōu)惠執(zhí)行現(xiàn)狀及主要政策解析

　　跨境服務(wù)稅收優(yōu)惠各地執(zhí)行情況分析

　　研發(fā)設(shè)計(jì)以及國(guó)際運(yùn)輸零稅率實(shí)務(wù)操作分析

　　52號(hào)公告跨境服務(wù)免稅政策備案制操作分析

　　特定行業(yè)如：貨運(yùn)代理、物流等面臨的主要困境分析

　　模塊二：營(yíng)改增跨境服務(wù)免稅政策籌劃案例分析

　　案例：M公司是一家國(guó)際家電生產(chǎn)廠商，其在中國(guó)上海設(shè)立研發(fā)中心和地區(qū)總部，研發(fā)中心和地區(qū)總部設(shè)在同一個(gè)實(shí)體企業(yè)H內(nèi)。同時(shí)M集團(tuán)在江蘇、吉林、安徽等地區(qū)設(shè)立生產(chǎn)企業(yè)。研發(fā)中心可以接受集團(tuán)的指令，單獨(dú)為集團(tuán)進(jìn)行研發(fā)服務(wù)或者與其他境外的研發(fā)中心合作進(jìn)行研發(fā)，目前研發(fā)中心的固定資產(chǎn)較少，但隨著中國(guó)市場(chǎng)本地化研發(fā)力度的加強(qiáng)，未來(lái)2年預(yù)計(jì)將采購(gòu)大量的研發(fā)設(shè)備，也會(huì)單獨(dú)采購(gòu)境外關(guān)聯(lián)方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和研發(fā)成果。另一方面H作為地區(qū)總部也會(huì)經(jīng)常向M集團(tuán)其他非在華地區(qū)的實(shí)體企業(yè)提供一些流程管理服務(wù)，同時(shí)也會(huì)接受境外關(guān)聯(lián)方的一些咨詢或者管理服務(wù)。

　　思考：1. H公司的研發(fā)中心服務(wù)應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)跨境免稅還是退稅優(yōu)惠政策?應(yīng)當(dāng)如何申請(qǐng)?

　　2. 研發(fā)中心是否有必要成立獨(dú)立的實(shí)體企業(yè)?

　　3. 研發(fā)中心目前有限固定資產(chǎn)的情況下，怎樣能夠更多的獲得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票?

　　4. H公司跨境服務(wù)申請(qǐng)免稅會(huì)對(duì)集團(tuán)整體稅務(wù)利益有一定影響?

　　5. 如何更好的設(shè)立交易架構(gòu)，使得M公司稅務(wù)利益最大化?

　　模塊三：北京市跨境服務(wù)稅收優(yōu)惠執(zhí)行政策解析

　　跨境服務(wù)零稅率47號(hào)公告北京執(zhí)行情況及申請(qǐng)要點(diǎn)

　　風(fēng)險(xiǎn)把控要點(diǎn)分析

　　52號(hào)公告跨境服務(wù)免稅政策北京備案主要要點(diǎn)和流程分析

　　框架合同以及服務(wù)實(shí)際受益方在境內(nèi)等一些特殊問(wèn)題的界定

　　問(wèn)答與交流

　　師資力量

　　James 首席財(cái)務(wù)官 某德資制造型企業(yè)

　　現(xiàn)任某德資制造型企業(yè)亞洲區(qū)首席財(cái)務(wù)官。曾服務(wù)過(guò)3家世界500強(qiáng)企業(yè)并擔(dān)任財(cái)務(wù)部要職，其個(gè)人原創(chuàng)《ERP系統(tǒng)原理和企業(yè)建模精華》為企業(yè)高管和財(cái)務(wù)掌門(mén)人提供了系統(tǒng)思維和實(shí)踐框架方面的指引。擅長(zhǎng)領(lǐng)域：內(nèi)控體系搭建，預(yù)算管理，經(jīng)營(yíng)績(jī)效與經(jīng)營(yíng)決策分析。

　　Scott 集團(tuán)信控總監(jiān) 某美資工業(yè)企業(yè)

　　現(xiàn)任某美資工業(yè)企業(yè)中國(guó)區(qū)信用總監(jiān)。在信用管理領(lǐng)域有超過(guò)15年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)過(guò)3家世界500強(qiáng)企業(yè)并擔(dān)任財(cái)務(wù)和信控部門(mén)要職。擅長(zhǎng)領(lǐng)域：信用管理體系搭建，信控團(tuán)隊(duì)搭建，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)收賬款的催收，法律訴訟。

　　Jane 商務(wù)財(cái)務(wù)總監(jiān) 某世界500強(qiáng)醫(yī)藥企業(yè)

　　現(xiàn)任某世界500強(qiáng)醫(yī)藥企業(yè)商務(wù)財(cái)務(wù)部總監(jiān)。在財(cái)務(wù)領(lǐng)域有近20年的豐富經(jīng)驗(yàn)。曾在大型上市公司、美資知名化工企業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)部要職。擅長(zhǎng)領(lǐng)域：醫(yī)藥行業(yè)的經(jīng)銷(xiāo)商管理 ，經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售模式的財(cái)務(wù)管理，工業(yè)制造業(yè)信用管理 與成本控制

　　David 財(cái)務(wù)副總裁 某知名半導(dǎo)體企業(yè)

　　現(xiàn)任某知名半導(dǎo)體企業(yè)財(cái)務(wù)部副總裁。在財(cái)務(wù)領(lǐng)域有超過(guò)25年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。曾服務(wù)過(guò)多家世界500強(qiáng)企業(yè)并擔(dān)任財(cái)務(wù)部要職。擅長(zhǎng)領(lǐng)域：戰(zhàn)略規(guī)劃，兼并收購(gòu)，成本管理，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

　　Jeff 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 某500強(qiáng)日本制造企業(yè)

　　現(xiàn)任某500強(qiáng)日本制造企業(yè)中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)。在財(cái)務(wù)領(lǐng)域有超過(guò)15年的豐富經(jīng)驗(yàn)。其深厚的財(cái)務(wù)功底和靈敏的商業(yè)嗅覺(jué)讓其成功扮演公司業(yè)務(wù)伙伴的角色。擅長(zhǎng)領(lǐng)域：資金管理，預(yù)算管理，費(fèi)用控制

　　陳志堅(jiān) 北京營(yíng)改增工作小組成員 著名稅務(wù)專(zhuān)家

　　陳志堅(jiān)先生是著名的稅務(wù)專(zhuān)家，目前是北京華興盛稅務(wù)師事務(wù)所副總經(jīng)理，是北京市營(yíng)改增工作小組成員，曾主編《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅實(shí)務(wù)操作手冊(cè)》等許多公開(kāi)發(fā)行出版物，主編內(nèi)部資料《專(zhuān)利代理機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅實(shí)務(wù)操作手冊(cè)》，并在《國(guó)際稅收》等諸多財(cái)稅專(zhuān)業(yè)期刊雜志發(fā)表專(zhuān)業(yè)性文章。陳老師曾為中國(guó)貿(mào)促會(huì)、中國(guó)聯(lián)通河南分公司、中石化濟(jì)南分公司等多家企業(yè)的財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)。

　　葉永青 合伙人 德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　葉永青先生作為德勤上海的合伙人，擁有超過(guò)12年的專(zhuān)業(yè)稅務(wù)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，其中包括10年以上的轉(zhuǎn)讓定價(jià)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。除轉(zhuǎn)讓定價(jià)領(lǐng)域外，葉先生亦作為德勤全國(guó)稅務(wù)技術(shù)中心的合伙人，主要負(fù)責(zé)幫助稅務(wù)部同事解決關(guān)于中國(guó)和跨國(guó)稅務(wù)的疑難問(wèn)題，包括轉(zhuǎn)讓定價(jià)和國(guó)際稅務(wù)問(wèn)題的稅務(wù)籌劃等，葉先生曾負(fù)責(zé)就多個(gè)復(fù)雜稅務(wù)技術(shù)問(wèn)題與企業(yè)和稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通談判。

　　合伙人 高立群 德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　高立群女士專(zhuān)注于流轉(zhuǎn)稅領(lǐng)域并帶領(lǐng)德勤流轉(zhuǎn)稅團(tuán)隊(duì)為諸多跨國(guó)企業(yè)提供稅務(wù)咨詢及合規(guī)籌劃服務(wù)，在稅務(wù)供應(yīng)鏈、增值稅以及海關(guān)稅務(wù)服務(wù)方面具有豐富的專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。她負(fù)責(zé)協(xié)助客戶審核零售業(yè)務(wù)及重組節(jié)稅計(jì)劃。曾在多個(gè)商務(wù)及稅務(wù)會(huì)議上作為演講嘉賓分享觀點(diǎn)，并為多家企事業(yè)單位提供系統(tǒng)的稅務(wù)培訓(xùn)。她曾在增值稅相關(guān)法律起草小組擔(dān)任專(zhuān)家團(tuán)提出相應(yīng)的建議。

　　高允斌 著名實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專(zhuān)家

　　高先生是知名的實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專(zhuān)家，現(xiàn)任江蘇國(guó)瑞興光稅務(wù)師事務(wù)所所長(zhǎng)及多家上市公司獨(dú)立董事。高先生是中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)等多處機(jī)構(gòu)委員，長(zhǎng)期受聘于中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)及其部分地方協(xié)會(huì)及多家高校。出版《會(huì)計(jì)與稅法差異比較及納稅調(diào)整》等多部個(gè)人專(zhuān)著，主編、參編教材九部，在各類(lèi)刊物發(fā)表會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)類(lèi)專(zhuān)業(yè)文章約兩百篇。

　　施志群 合伙人 北京明稅律師事務(wù)所

　　施志群先生多年來(lái)專(zhuān)注于企業(yè)稅收優(yōu)惠管理與稅務(wù)規(guī)劃、轉(zhuǎn)讓定價(jià)、稅務(wù)爭(zhēng)議解決、跨境投資稅務(wù)等領(lǐng)域的涉稅法律服務(wù)，具有豐富的涉稅法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)過(guò)的客戶涉及高新科技、金融、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、新能源、文化創(chuàng)意、教育等諸多行業(yè)和領(lǐng)域。

　　王女士 集團(tuán)稅務(wù)總監(jiān) 某知名跨國(guó)企業(yè)

　　王老師主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)集團(tuán)的稅務(wù)項(xiàng)目，包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、稅務(wù)籌劃、供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)上的稅務(wù)處理和投資/運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)架構(gòu)的規(guī)劃。王老師曾擔(dān)任上海某四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所國(guó)際稅務(wù)組的高級(jí)稅務(wù)經(jīng)理，在為跨國(guó)企業(yè)提供投資架構(gòu)調(diào)整和規(guī)劃、兼并重組等業(yè)務(wù)上有著豐富的經(jīng)驗(yàn)。王老師擁有荷蘭萊頓大學(xué)的國(guó)際稅法學(xué)碩士學(xué)位，是中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師。

　　戴伯英 合伙人 泰悅咨詢

　　曾就職于“四大”國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所安達(dá)信和普華永道的稅務(wù)和商業(yè)咨詢服務(wù)部門(mén)。歷任法國(guó)阿爾卡特，美國(guó)安海斯—布希和英國(guó)特易購(gòu)樂(lè)購(gòu)集團(tuán)稅務(wù)負(fù)責(zé)人。在工作期間先后組織和參與了數(shù)次在行業(yè)內(nèi)有相當(dāng)影響力的跨境兼并、收購(gòu)和重組。在企業(yè)管理和營(yíng)運(yùn)，行業(yè)分析和財(cái)務(wù)分析，目標(biāo)公司的選擇和談判，企業(yè)投資和融資，公司重組、兼并和收購(gòu)，資金運(yùn)作，財(cái)富管理等方面擁有扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的操作經(jīng)驗(yàn)。