2012年房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政策盤點(diǎn)及所得稅報(bào)表填報(bào)技巧

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語(yǔ)言：	中文
授課顧問(wèn)：	李民
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-10-21 17:05:57

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

2
12年，國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)業(yè)調(diào)控未止，房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)成本和壓力無(wú)形中增加而匯算清繳不期而至，房地產(chǎn)企業(yè)未雨綢繆，不失為明智之選！ 房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳工作是對(duì)企業(yè)所得稅的一次全面、完整、系統(tǒng)的計(jì)算、繳納過(guò)程，涉及大量稅收法規(guī)，而且與企業(yè)會(huì)計(jì)處理密切相關(guān)，處理不當(dāng)會(huì)面臨處罰和補(bǔ)稅、加收滯納金，存在很大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的修訂發(fā)布勢(shì)在必行，申報(bào)表外觀形式的變化不影響對(duì)政策的執(zhí)行，因此，申報(bào)表仍然是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)必須直面的問(wèn)題。這些疑難操作，我們將為您一一解決！ 本次課程是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)匯算清繳系列課程之一。2
12年稅收新政的盤點(diǎn)與精解將重點(diǎn)關(guān)注方法與操作結(jié)合，強(qiáng)化案例與實(shí)踐同步，突出現(xiàn)場(chǎng)交流。具體內(nèi)容簡(jiǎn)要列舉如下：

課程內(nèi)容

2
12年房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政策盤點(diǎn)及所得稅報(bào)表填報(bào)技巧

【課程背景】

2
12年，國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)業(yè)調(diào)控未止，房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)成本和壓力無(wú)形中增加而匯算清繳不期而至，房地產(chǎn)企業(yè)未雨綢繆，不失為明智之選！

房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳工作是對(duì)企業(yè)所得稅的一次全面、完整、系統(tǒng)的計(jì)算、繳納過(guò)程，涉及大量稅收法規(guī)，而且與企業(yè)會(huì)計(jì)處理密切相關(guān)，處理不當(dāng)會(huì)面臨處罰和補(bǔ)稅、加收滯納金，存在很大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的修訂發(fā)布勢(shì)在必行，申報(bào)表外觀形式的變化不影響對(duì)政策的執(zhí)行，因此，申報(bào)表仍然是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)必須直面的問(wèn)題。這些疑難操作，我們將為您一一解決！

本次課程是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)匯算清繳系列課程之一。2
12年稅收新政的盤點(diǎn)與精解將重點(diǎn)關(guān)注方法與操作結(jié)合，強(qiáng)化案例與實(shí)踐同步，突出現(xiàn)場(chǎng)交流。具體內(nèi)容簡(jiǎn)要列舉如下：

【主講內(nèi)容】

一、最新所得稅稅收政策解讀及實(shí)務(wù)運(yùn)用

二、現(xiàn)行所得稅政策分析解讀與稅收籌劃技巧

三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳操作策略與案例分析

四、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與財(cái)務(wù)疑難問(wèn)題處理

1、會(huì)計(jì)制度與稅法關(guān)于收入確認(rèn)的差異與銷售收入計(jì)量及會(huì)計(jì)處理

2、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)及納稅調(diào)整

3、房地產(chǎn)企業(yè)成本費(fèi)用確認(rèn)與稅法差異調(diào)整的處理

五、《所得稅納稅申報(bào)表》分析處理及填報(bào)示范

1、新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的整體解析

2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及各附表重點(diǎn)及填寫示范

六、房地產(chǎn)企業(yè)涉及相關(guān)法律法規(guī)與疑難問(wèn)題

1、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告

2、特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法

3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法

4、關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工條件確認(rèn)問(wèn)題的通知

5、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例

6、關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳問(wèn)題的通知

7、關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的通知

8、關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知

9、關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題通知

1
、關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問(wèn)題的通知

11、關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知 （15號(hào)公告）

12、關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知

13、關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問(wèn)題的公告

14、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于政策性搬遷的公告

15、關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問(wèn)題的公告

16、關(guān)于企業(yè)取得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等所得企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告

17、關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知

18、關(guān)于建筑企業(yè)所得稅征管有關(guān)問(wèn)題的通知

19、關(guān)于財(cái)政性資金.行政事業(yè)性收費(fèi).政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知

2
、關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知

21、房地產(chǎn)企業(yè)銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷售確認(rèn)的原則和條件，已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票的按揭售房何時(shí)確認(rèn)銷售

收入？

22、“買一贈(zèng)一”現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？

23、利用融資性售后回租擴(kuò)大融資渠道的新技巧

24、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式.賒銷方式.委托代銷方式.售后回購(gòu)方式怎樣納稅？

25、企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化？

26、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本對(duì)象的確定必須遵循哪些原則？怎樣按不同房產(chǎn)類別正確核算開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的成本？

27、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？

28、利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場(chǎng)怎樣核算計(jì)稅成本？利用人防工程建成地下車庫(kù)投資者是誰(shuí)？

29、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的，怎樣確定土地使用權(quán)的成本？

3
、房地產(chǎn)企業(yè)以換取開(kāi)發(fā)產(chǎn)品為目的，將土地使用權(quán)投資其他企業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的，怎樣計(jì)

算取得的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本？

31、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨(dú)立法人

公司的怎樣計(jì)算應(yīng)納稅所得額？

32、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目怎樣確定成本終結(jié)日？成本終結(jié)日的確定與企業(yè)所得稅匯算清繳有何關(guān)系？

33、固定資產(chǎn)折舊政策變化對(duì)企業(yè)所得稅的影響？

34、股權(quán)投資的股息.紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？

35、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅？股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失可否一次性扣除？

36、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準(zhǔn)予扣除？

37、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支范圍是什么？應(yīng)當(dāng)怎樣在稅前扣除？

38、企業(yè)所得稅法對(duì)“弱化資本”與集團(tuán)“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的？新稅收政策實(shí)施

之后，集團(tuán)如何進(jìn)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”？

39、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告

費(fèi)計(jì)提基數(shù)是如何確定的？開(kāi)辦期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除？

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、“五險(xiǎn)一金”怎樣在稅前扣除？如何計(jì)算個(gè)人所得稅？

41、股東應(yīng)繳資本金未到位產(chǎn)生的借款利息支出可否稅前扣除？

42、公司向自然人借款支付利息稅前扣除有何新規(guī)定？

43、企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn).補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)怎樣在稅前扣除？是否應(yīng)當(dāng)扣繳個(gè)人所得稅？

七、專家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問(wèn)題

【主講專家】李 民：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問(wèn)。多次代表國(guó)家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽(tīng)證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長(zhǎng)講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及建筑安裝行業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析、稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、祥實(shí)精巧、并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅人員的好評(píng)。

【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。

鑒于本課程的實(shí)用性強(qiáng)，基于公司決策與流程，強(qiáng)烈建議公司高管與財(cái)務(wù)高管決策人共同出席！

師資力量

備注信息

30-200人