企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語(yǔ)言：	中文
授課顧問(wèn)：	楊立國(guó)
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-05-11 15:25:34

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

課程目標(biāo)

一、內(nèi)部控制基本認(rèn)知 二、內(nèi)部控制規(guī)范解讀 三、內(nèi)部控制的基本方法介紹 四、內(nèi)部控制方法如何運(yùn)用到經(jīng)營(yíng)管理流程中 五、集團(tuán)公司的內(nèi)部控制——母子公司財(cái)務(wù)控制

課程內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理


一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心

1. 一個(gè)深?yuàn)W理論和一個(gè)通俗的故事

2. 什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

3. 什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類

5. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的四個(gè)階段

6. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的兩個(gè)層面


一、內(nèi)部控制基本認(rèn)知

1. 日常生活中的內(nèi)控思想

2. 什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

3. 什么是內(nèi)部控制

4. 美國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展

5. 中國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展

6. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

7. 內(nèi)部控制的五要素

8. 企業(yè)內(nèi)部控制的兩個(gè)層面


二、內(nèi)部控制規(guī)范解讀

（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范

1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4）控制活動(dòng) 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督


（二）內(nèi)部控制應(yīng)用指引

1）資金 2）采購(gòu) 3）資產(chǎn)

4）銷售 5）工程項(xiàng)目 6）研究與開(kāi)發(fā)

7）擔(dān)保 8）業(yè)務(wù)外包 9）財(cái)務(wù)報(bào)告

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）組織架構(gòu) 11）發(fā)展戰(zhàn)略 12）人力資源

13）企業(yè)文化 14）社會(huì)責(zé)任 15）全面預(yù)算

16）合同管理 17）內(nèi)部信息傳遞 18）信息系統(tǒng)


（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引

1）總則 2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)

3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評(píng)價(jià)報(bào)告


三、內(nèi)部控制的基本方法介紹

1. 不相容職務(wù)分離

2. 授權(quán)審批

3. 會(huì)計(jì)系統(tǒng)

4. 財(cái)產(chǎn)保護(hù)

5. 預(yù)算控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析示例）

 預(yù)算管理組織

 預(yù)算目標(biāo)確定（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）

 預(yù)算編制（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）

 預(yù)算執(zhí)行控制（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）

 預(yù)算分析（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）

 預(yù)算考核（流程與關(guān)鍵點(diǎn)）

6. 運(yùn)營(yíng)分析

7. 績(jī)效考評(píng)

8. 審計(jì)監(jiān)督


四、內(nèi)部控制方法如何運(yùn)用到經(jīng)營(yíng)管理流程中

1. 貨幣資金管理中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）

 控制流程

 關(guān)鍵控制點(diǎn)

 控制文檔

2. 采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）

 控制流程

 關(guān)鍵控制點(diǎn)

 控制文檔

3. 銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）

 控制流程

 關(guān)鍵控制點(diǎn)

 控制文檔

4. 資產(chǎn)管理（存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)）中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）

 控制流程

 關(guān)鍵控制點(diǎn)

 控制文檔

5. 內(nèi)部投資（工程項(xiàng)目）環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析）

 控制流程

 關(guān)鍵控制點(diǎn)

 控制文檔

6. 對(duì)外投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制

7. 擔(dān)保業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制

8. 合同管理中的內(nèi)部控制

9. 其他經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制

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. 內(nèi)部控制手冊(cè)建設(shè)示例


五、集團(tuán)公司的內(nèi)部控制——母子公司財(cái)務(wù)控制

1. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制

2. 財(cái)務(wù)信息控制

3. 資金集中管理

4. 內(nèi)外部審計(jì)控制

5. 內(nèi)部控制的統(tǒng)一

6. 出資人預(yù)算控制

7. 重大財(cái)務(wù)活動(dòng)權(quán)限控制

師資力量

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