房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅匯算報(bào)表為依托下的稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析高研班

開(kāi)課地點(diǎn)：	青島
授課時(shí)間：	2013年03月08日至10日
授課顧問(wèn)：	李民
開(kāi)課時(shí)間：	2013-03-08
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-02-23 20:22:28

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

都說(shuō)會(huì)計(jì)人年關(guān)難過(guò)，難在哪里？——做賬容易結(jié)賬難，調(diào)賬更是難上難！ ↘ 面對(duì)業(yè)務(wù)確認(rèn)計(jì)量所需的職業(yè)判斷，你是否感到似是而非？ ↘ 面對(duì)結(jié)賬前后利潤(rùn)與稅負(fù)層層矛盾，你是否覺(jué)得左右為難？ ↘ 面對(duì)稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度的差異，你是否感到無(wú)所適從？ ↘ 忙不一定能出效率，方法不對(duì)越忙問(wèn)題越多。 如何才能讓年關(guān)不再難過(guò)，年結(jié)不再難做，賬務(wù)不再難調(diào)？抽出兩天時(shí)間充電，學(xué)習(xí)新視角、新策略、新方法吧! 北京金旭紅教育咨詢公司特邀稅務(wù)稽查專(zhuān)家李民老師，為您講解《匯算報(bào)表為依托下的稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析》，從實(shí)操的角度梳理稅收政策，正確理解文件，正確的運(yùn)用稅收政策，發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的稽查風(fēng)險(xiǎn)隱患，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。幫助您做好2
13年稅務(wù)稽查工作的正確應(yīng)對(duì)！

課程內(nèi)容

【主講內(nèi)容】 第一部分：2
13年國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查工作重點(diǎn) 一、企業(yè)所得稅納稅人是如何規(guī)定的？ 二、企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動(dòng)權(quán) 三、向國(guó)外支付費(fèi)用代扣所得稅爭(zhēng)議處理—徼權(quán)使用費(fèi)與勞務(wù)費(fèi)之爭(zhēng)。 四、總分機(jī)構(gòu)專(zhuān)題—總分機(jī)構(gòu)所得稅征管的現(xiàn)實(shí)與困境 五、開(kāi)辦費(fèi)的難題處理：何謂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)日？ 六、稽查查增的應(yīng)納稅所得額是否可以彌補(bǔ)虧損，從而不繳稅？ 七、青島市國(guó)稅局、地稅局2
12年企業(yè)所得稅匯算的若干問(wèn)題的規(guī)定。 第二部分：會(huì)計(jì)與稅收不得不說(shuō)的故事 一、以權(quán)責(zé)發(fā)生制為主以收付實(shí)現(xiàn)制為輔 1、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi) 2、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、會(huì)計(jì)記賬、開(kāi)具發(fā)票，五個(gè)方面確認(rèn)收入時(shí)間大比較 3、費(fèi)用扣除：權(quán)責(zé)發(fā)生制PK以票控稅 4、以前年度應(yīng)計(jì)未計(jì)扣除項(xiàng)目的扣除 5、工資薪金、保險(xiǎn)的扣除：收付實(shí)現(xiàn)制 6、分期收款確認(rèn)收入的稅收與會(huì)計(jì)差異調(diào)整 7、房地產(chǎn)企業(yè)的特殊計(jì)稅方法： （1）、房地產(chǎn)收入是權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制？ （2）、未完工收入計(jì)算的毛利是否允許扣減期間費(fèi)用？ （3）、未完工收入是否允許扣減稅金及附加？ （4）、未完工收入是否允許作為三項(xiàng)費(fèi)用的扣除基數(shù)？ （5）、未完工收入季度申報(bào)表填列方法 （6）、未完工收入年度申報(bào)表填列方法 二、視同銷(xiāo)售 1、視同銷(xiāo)售理論 2、以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資的稅務(wù)處理 3、以外購(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)品作促銷(xiāo)的財(cái)稅處理 4、“工抵房”視同銷(xiāo)售 5、“拆遷還建”視同銷(xiāo)售 6、以土地、不動(dòng)產(chǎn)投資的視同銷(xiāo)售 三、實(shí)際發(fā)生的原則PK謹(jǐn)慎性原則 1、壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整 2、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備納稅調(diào)整 3、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備納稅調(diào)整 4、預(yù)提費(fèi)用是否可以稅前扣除？ 四、二十五種收入 1、營(yíng)業(yè)稅收入與所得稅比對(duì) 2、收入結(jié)構(gòu)稽核比對(duì) 3、費(fèi)用變動(dòng)比率稽核比對(duì) 五、限制或禁止類(lèi)費(fèi)用注意要點(diǎn) 第三部分：左手資本右手實(shí)業(yè)篇 一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓 1、多次股權(quán)轉(zhuǎn)讓但未過(guò)戶的納稅義務(wù)時(shí)間 2、集團(tuán)內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以平價(jià)轉(zhuǎn)讓么？ 3、自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓政策 4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以扣除在被投資者蘊(yùn)含的留存收益么？ 5、間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題：亞美大寧案例 6、合伙企業(yè)與私募股權(quán)基金 二、資產(chǎn)重組 1、公司架構(gòu)調(diào)整策略 2、股權(quán)收購(gòu)、吸收合并 三、利息篇 1、無(wú)償貸款的利息核定問(wèn)題 2、集團(tuán)公司轉(zhuǎn)貸問(wèn)題 3、資本弱化問(wèn)題 4、融資性售后回購(gòu) 5、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅利息的扣除問(wèn)題 6、假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)（私募股權(quán)基金） 7、資本未到位的利息問(wèn)題 8、同期銀行貸款利率問(wèn)題 第四部分：防范風(fēng)險(xiǎn)未雨綢繆篇 一、企業(yè)全年所得稅風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估方法 二、企業(yè)所得稅年終匯算清繳自查要點(diǎn) 三、匯算清繳前管控策略 第五部分：經(jīng)典文件解讀之“三劍客”篇 一、國(guó)稅函【2
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】79號(hào)文件—匯算清繳管理辦法 二、總局2
11年第34號(hào)公告—經(jīng)典稅政解析 三、總局2
12年第15號(hào)公告—重大稅政與解讀 四、國(guó)稅2

8—2
12稅收新政梳理以案說(shuō)法 第六部分：專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問(wèn)題。

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