2012年房地產行業(yè)新政策年度盤點及經典稅收問題解析高研班

開課地點：	鄭州
授課時間：	2013年01月17-20日
授課顧問：	李民
開課時間：	2013-1-17
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-12-22 04:26:13

　　

學習對象

各房地產企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

課程目標

2
12年，國家對房地產業(yè)調控未止，房地產企業(yè)稅務成本和壓力無形中增加而匯算清繳不期而至，房地產企業(yè)未雨綢繆，不失為明智之選！ 房地產企業(yè)匯算清繳工作是對企業(yè)所得稅的一次全面、完整、系統(tǒng)的計算、繳納過程，涉及大量稅收法規(guī)，而且與企業(yè)會計處理密切相關，處理不當會面臨處罰和補稅、加收滯納金，存在很大的涉稅風險。 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的修訂發(fā)布勢在必行，申報表外外觀形式的變化不影響對政策的執(zhí)行，因此，申報表仍然是房地產開發(fā)企業(yè)必須直面的問題。這些疑難操作，我們將為您一一解決！

課程內容

【主講內容】 一、最新所得稅稅收政策解讀及實務運用 二、現(xiàn)行所得稅政策分析解讀與稅收籌劃技巧 三、房地產企業(yè)所得稅匯算清繳操作策略與案例分析 四、房地產企業(yè)所得稅匯算清繳與財務疑難問題處理 1、會計制度與稅法關于收入確認的差異與銷售收入計量及會計處理 2、企業(yè)所得稅收入確認及納稅調整 3、房地產企業(yè)成本費用確認與稅法差異調整的處理 五、《所得稅納稅申報表》分析處理及填報示范 1、新企業(yè)所得稅納稅申報表的整體解析 2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及各附表重點及填寫示范 六、房地產企業(yè)涉及相關法律法規(guī)與疑難問題 1、企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告 2、特別納稅調整實施辦法 3、房地產開發(fā)經營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法 4、關于房地產開發(fā)企業(yè)開發(fā)產品完工條件確認問題的通知 5、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例 6、關于房地產開發(fā)企業(yè)所得稅預繳問題的通知 7、關于填報企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知 8、關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知 9、關于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題通知 1
、關于企業(yè)處置資產所得稅處理問題的通知 11、關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 （15號公告） 12、關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知 13、關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告 14、國家稅務總局關于政策性搬遷的公告 15、關于企業(yè)股權投資損失所得稅處理問題的公告 16、關于企業(yè)取得財產轉讓等所得企業(yè)所得稅處理問題的公告 17、關于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知 18、關于建筑企業(yè)所得稅征管有關問題的通知 19、關于財政性資金，行政事業(yè)性收費、政府性基金有關企業(yè)所得稅政策問題的通知 2
、關于專項用途財政性資金有關企業(yè)所得稅處理問題的通知 21、房地產企業(yè)銷售開發(fā)產品銷售確認的原則和條件，已經開具發(fā)票的按揭售房何時確認銷售收入？ 22、“買一贈一”現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？ 23、利用融資性售后回租擴大融資渠道的新技巧 24、房地產企業(yè)采用分期收款方式，賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅？ 25、企業(yè)視同銷售業(yè)務稅收政策有何變化？ 26、開發(fā)產品成本對象的確定必須遵循哪些原則？怎樣按不同房產類別正確核算開發(fā)產品的成本？ 27、開發(fā)產品計稅成本支出的具體內容包括哪些？ 28、利用地下基礎設施建成的停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成地下車庫投資者是誰？ 29、房地產企業(yè)以房換地方式取得土地使用權的，怎樣確定土地使用權的成本？ 3
、房地產企業(yè)以換取開發(fā)產品為目的，將土地使用權投資其他企業(yè)房地產開發(fā)項目的，怎樣計 算取得的開發(fā)產品成本？ 31、房地產企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產，且未成立獨立法人 公司的怎樣計算應納稅所得額？ 32、房地產開發(fā)項目怎樣確定成本終結日？成本終結日的確定與企業(yè)所得稅匯算清繳有何關系？ 33、固定資產折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響？ 34、股權投資的股息，紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？ 35、股權投資轉讓損益怎樣納稅？股權投資轉讓損失可否一次性扣除？ 36、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除？ 37、職工福利費和職工教育經費的開支范圍是什么？應當怎樣在稅前扣除？ 38、企業(yè)所得稅法對“弱化資本”與集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的？新稅收政策實施 之后，集團如何進行“統(tǒng)借統(tǒng)還”？ 39、企業(yè)發(fā)生的與生產經營活動有關的業(yè)務招待費如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費和廣告 費計提基數(shù)是如何確定的？開辦期間的業(yè)務招待費的稅前扣除？ 4
、“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？ 41、股東應繳資本金未到位產生的借款利息支出可否稅前扣除？ 42、公司向自然人借款支付利息稅前扣除有何新規(guī)定？ 43、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險，補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除？是否應當扣繳個人所得稅？ 七、專家現(xiàn)場開放時間，與學員互動交流，解答學員疑難問題。

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