土地增值稅清算與稅務(wù)稽查重點(diǎn)及最新政策走向分析暨2012年度房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳專場高研班

開課地點(diǎn)：	深圳
授課時(shí)間：	2013年01月10-13日
授課顧問：	鐘必、張偉
開課時(shí)間：	2013-1-10
市場報(bào)價(jià)：	0
購買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-12-22 04:08:51

　　

學(xué)習(xí)對象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

當(dāng)前，土地增值稅清算的風(fēng)聲越來越緊，各地在做土地增值稅清算時(shí)的口徑有什么不一樣？土地增值稅清算稅務(wù)稽查重點(diǎn)是什么？未來土地增值稅的政策將出現(xiàn)什么大變革?為了幫助廣大房地產(chǎn)企業(yè)做好土地增值稅清算工作，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，獲取最大的稅收利益，特舉行本次培訓(xùn)班。 2
12年，房地產(chǎn)市場波詭云譎，量價(jià)微升又微降，稅務(wù)稽查力度不減，考驗(yàn)開發(fā)商智慧！ 一年一度的匯算清繳，年度稅收盛宴，地產(chǎn)稅收問題大盤點(diǎn)，您準(zhǔn)備好了么？ 2
12年，又是一個(gè)稅政變革年，申報(bào)表改版，全新登場，您掌握了么? 房地產(chǎn)專場是房地產(chǎn)人自己的稅收課程，全程討論房地產(chǎn)特性問題，解決稅政疑難！ 

課程內(nèi)容

【授課內(nèi)容】 第一部分:土地增值稅最新政策走向分析 ◇：土地增值稅的政策將出現(xiàn)什么大變革? 第二部分:土地增值稅清算稅務(wù)稽查重點(diǎn)與案例分析 一、稅務(wù)稽查常用選案指標(biāo)分析 二、稅務(wù)稽查的1
種權(quán)力及限制是什么 三、土地增值稅清算稽查重點(diǎn) 1、清算單位如何確認(rèn)？ 2、各項(xiàng)成本的分?jǐn)偡椒ㄊ欠裾�確？ 3、房地產(chǎn)企業(yè)指定物業(yè)公司收取的代收費(fèi)用要交土地增值稅嗎？ 4、買房送電視，電視拿到的是建筑發(fā)票可以加計(jì)扣除嗎？ 5、銷售價(jià)格偏低，建筑成本偏高問題稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣檢查和處理的。 6、銷售地下人防車庫的所有權(quán)到底要不要交土地增值稅？ 7、利息費(fèi)用的扣除問題 ⑴ 財(cái)務(wù)顧問費(fèi)的土地增值稅扣除問題 ⑵ 統(tǒng)借統(tǒng)還在什么情況下土地增值稅才能扣除？ ⑶ 土地增值稅和企業(yè)所得稅對利息費(fèi)用的口徑有什么不同？ ⑷ 房地產(chǎn)信托土地增值稅如何扣除？ 8、簽一銷售合同，另外再一個(gè)裝修合同，裝修費(fèi)可以加計(jì)扣除嗎？ 9、為什么網(wǎng)絡(luò)發(fā)票也有大頭小尾，企業(yè)應(yīng)如何防范？ 1
、不同形式拿地的成本確定問題 11、合作建房的土地增值稅如何處理？ 第三部分:專家現(xiàn)場開放時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流，解答學(xué)員疑難問題。 第二課題：2
12年度房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳專題 【課程背景】 ———＜2
13年
1月12-13日張偉主講＞ 2
12年，房地產(chǎn)市場波詭云譎，量價(jià)微升又微降，稅務(wù)稽查力度不減，考驗(yàn)開發(fā)商智慧！ 一年一度的匯算清繳，年度稅收盛宴，地產(chǎn)稅收問題大盤點(diǎn)，您準(zhǔn)備好了么？ 2
12年，又是一個(gè)稅政變革年，申報(bào)表改版，全新登場，您掌握了么? 房地產(chǎn)專場是房地產(chǎn)人自己的稅收課程，全程討論房地產(chǎn)特性問題，解決稅政疑難！ 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員們，來吧，一起度過啟迪智慧、增長知識，而又絕不枯燥的兩天！ 1月12-13日，相約金旭紅，不見不散！ 【主講專家】張 偉 會(huì)計(jì)學(xué)碩士，現(xiàn)供職于國家稅務(wù)局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。具有豐富的稽查辦案經(jīng)驗(yàn)：曾先后參與了被稱為建國以來第一大稅案的潮、汕8.
7騙取出口退稅案、騙稅個(gè)案全國第一的葆祥公司騙稅案（騙稅金額2.8億元）、國家稅務(wù)總局公布的2

5年中國第一大稅案：黑、津、冀虛開發(fā)票系列專案、2

6年中國第一大稅案“利劍二號”專案。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件。具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。具有良好的表達(dá)能力：在稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部多次進(jìn)行稽查前培訓(xùn)，受到廣泛認(rèn)可。經(jīng)常為大學(xué)MBA班、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、咨詢公司授課，受到普遍歡迎。巡回為各大城市高端培訓(xùn)近百場。所獲榮譽(yù)：由于多年來屢辦大案，曾先后被某省會(huì)政府記三等功4次，被某省會(huì)城市命名為“十大杰出青年衛(wèi)士”。業(yè)務(wù)特長：稅務(wù)稽查應(yīng)對、增值稅、所得稅、出口退稅、房地產(chǎn)稅收。 【授課內(nèi)容】 ———＜包括但不限于以下內(nèi)容＞ 一、名不正則言不順：什么是匯算清繳？ 1、匯算清繳之清繳含義 2、三版預(yù)繳申報(bào)表變化全解析 二、納稅調(diào)整——匯算的理論基礎(chǔ) 1、稅法和會(huì)計(jì)不一致的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)服從稅法 2、15號公告中會(huì)計(jì)與稅法關(guān)系的正確理解 3、納稅調(diào)整不影響會(huì)計(jì)記錄，因而暫時(shí)性差異的調(diào)整是匯算清繳重要內(nèi)容 4、稅收政策沒有明確規(guī)定的，暫按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行 5、申報(bào)表是納稅調(diào)整理念的最好詮釋 三、主表與附表的深度結(jié)合 1、主表關(guān)鍵行次講解 2、主表與附表關(guān)系講解 四、如何進(jìn)行匯算清繳？ 1、匯算清繳就是稅政的全盤點(diǎn)，學(xué)習(xí)最新的稅收政策 2、匯算清繳就是明了申報(bào)表填報(bào)技巧，政策與申報(bào)表深度結(jié)合 3、匯算清繳就是防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，年度納稅申報(bào)質(zhì)量最終要由稅務(wù)稽查來檢驗(yàn) 五、房地產(chǎn)企業(yè)未完工收入（預(yù)售收入） 1、房地產(chǎn)收入是權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制？ 2、未完工收入計(jì)算的毛利是否允許扣減期間費(fèi)用？ 3、未完工收入是否允許扣減稅金及附加？ 4、未完工收入是否允許作為三項(xiàng)費(fèi)用的扣除基數(shù)？ 5、未完工收入季度申報(bào)表填列方法 6、未完工收入年度申報(bào)表填列方法 六、未完工收入結(jié)轉(zhuǎn)為完工收入 1、實(shí)際毛利差與預(yù)計(jì)毛利差的調(diào)整技巧 2、未完工收入結(jié)轉(zhuǎn)的完工收入是否允許作為三項(xiàng)費(fèi)用扣除基數(shù)？ 3、期間費(fèi)用與稅金及附加的調(diào)整技巧 4、跨2

8年度樓盤8%稅率差問題解析 5、完工年度以后取得發(fā)票的調(diào)整問題 七、完工標(biāo)準(zhǔn)的確認(rèn) 1、竣工證明材料已報(bào)房地產(chǎn)管理部門備案 2、開發(fā)產(chǎn)品已實(shí)際投入使用問題解析（國稅函【2

9】342號文件、 國稅函【2

9】2
1號文件） 八、計(jì)稅成本 1、合理的劃分成本對象 2、歸集開發(fā)成本 3、分配共同成本 4、計(jì)算單位工程成本 5、計(jì)算銷售成本 6、后續(xù)成本的二次調(diào)整 九、視同銷售 1、“工抵房”視同銷售 2、“拆遷還建”視同銷售 3、以土地、不動(dòng)產(chǎn)投資的視同銷售 十、股權(quán)轉(zhuǎn)讓 1、先投資后轉(zhuǎn)讓 2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收待遇 十一、學(xué)員互動(dòng)交流、專家現(xiàn)場疑難解答。

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