.2012所得稅匯算清繳政策解讀與籌劃

開(kāi)課地點(diǎn)：	杭州江干區(qū)錢江新城新業(yè)路8號(hào)UDC時(shí)代大廈A座6樓
授課時(shí)間：	2013年3月15日
授課顧問(wèn)：
開(kāi)課時(shí)間：	2013年3月15日
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-11-29 15:06:35

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主管 ；稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員、企業(yè)稅務(wù)管理與納稅申報(bào)相關(guān)人員

課程目標(biāo)

提高企業(yè)匯算清繳的質(zhì)量，減少審計(jì)費(fèi)用支出，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn) 全面掌握納稅調(diào)整和納稅申報(bào)表的填報(bào)注意事項(xiàng) 系統(tǒng)了解新企業(yè)所得稅法實(shí)施后延續(xù)和將失效的所得稅政策 提前了解新企業(yè)所得稅法實(shí)施后的納稅籌劃思路 精確把握最新企業(yè)所得稅法的政策執(zhí)行要點(diǎn)

課程內(nèi)容

模塊一：2
11年企業(yè)所得稅匯算清繳稅務(wù)征管要求總覽 什么是企業(yè)所得稅匯算清繳？ 為什么要重視企業(yè)所得稅匯算清繳？ 稅務(wù)查賬關(guān)注哪些科目？ 今年有哪些新的所得稅政策？ 企業(yè)所得稅匯算清繳的基本流程和資料報(bào)送要求 企業(yè)所得稅匯算清繳涉及備案或?qū)徟�的相關(guān)規(guī)定與常見(jiàn)事項(xiàng) 模塊二：損益表與企業(yè)所得稅 收入確認(rèn) 收入的計(jì)算：免稅收入及應(yīng)稅收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金與附加的關(guān)系 稅前扣除項(xiàng)目 成本項(xiàng)目問(wèn)題 各種費(fèi)用支出的扣除標(biāo)準(zhǔn)及注意事項(xiàng) 營(yíng)業(yè)外支出的情況及哪些可以稅前扣除 投資收益的幾種處理方式 模塊三：資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅 資產(chǎn)負(fù)債表哪些科目影響著企業(yè)所得稅？ 往來(lái)與所得稅的關(guān)系 固定資產(chǎn)及低值易耗與企業(yè)所得稅 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅金及應(yīng)付工資 其他影響企業(yè)所得稅的科目 模塊四：匯算清繳中的涉稅賬務(wù)調(diào)整 涉稅賬務(wù)調(diào)整的原則 涉稅賬務(wù)調(diào)整方法與技巧 匯算清繳中的涉稅賬務(wù)調(diào)整方法 稅務(wù)稽查補(bǔ)稅與賬務(wù)調(diào)整 模塊五：如何正確把握2
11年企業(yè)所得稅政策執(zhí)行口徑？ 2
11年最新企業(yè)所得稅政策要點(diǎn) 企業(yè)所得稅收入類稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異調(diào)整分析 企業(yè)所得稅扣除類稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異調(diào)整分析 企業(yè)所得稅資產(chǎn)類稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異調(diào)整分析 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠與減免稅類稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異調(diào)整的分析 企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易類稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異調(diào)整分析 其他特殊事項(xiàng)調(diào)整 模塊六：總分支機(jī)構(gòu)如何計(jì)算企業(yè)所得稅？ 總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偡绞? 總分支機(jī)構(gòu)所得稅匯算清繳的規(guī)定 總分支機(jī)構(gòu)之間如何合理分配稅收？ 年度匯算與季度預(yù)繳如何達(dá)到平衡？ 應(yīng)該注意哪些問(wèn)題？ 模塊七：如何填報(bào)2
11年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表？ 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表適用范圍、格式、組成與結(jié)構(gòu) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)分析 年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表填報(bào)要點(diǎn)分析 A. 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）主表填報(bào)技巧 收入明細(xì)表》的填報(bào)技巧 《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填報(bào)技巧 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填報(bào)技巧 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填報(bào)技巧 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填報(bào)技巧 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》的填報(bào)技巧 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填報(bào)技巧 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》填報(bào)技巧 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》的填報(bào)技巧 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》的填報(bào)技巧 《長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》的填報(bào)技巧 B. 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類）填報(bào)技巧 模塊八：企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題 捐贈(zèng)業(yè)務(wù) 企業(yè)重組業(yè)務(wù)涉稅問(wèn)題 財(cái)產(chǎn)損失處理 源泉扣繳 關(guān)聯(lián)方特別納稅調(diào)整 彌補(bǔ)虧損應(yīng)該注意的問(wèn)題 境外公司投資收益處理 如何進(jìn)行合理稅收規(guī)劃 企業(yè)所得稅匯算清繳前進(jìn)行納稅籌劃應(yīng)注意的事項(xiàng) 主要納稅籌劃思路與案例分析 財(cái)務(wù)經(jīng)理在企業(yè)所得稅匯算清繳中的作用

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