上市前的合規(guī)性改造

開課地點：	廣州
授課時間：	2012年12月14-15日
授課顧問：	武學東
開課時間：	2012-12-14
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-11-17 16:20:40

　　

學習對象

財務主管，財務經理 財務總監(jiān)

課程目標

【課程宗旨】

　　 創(chuàng)業(yè)板的推出，引發(fā)無數(shù)企業(yè)夢想實現(xiàn)走上“陽光財富”的資本大道。企業(yè)想分享上市后的陽光財富，必須先接受、達到嚴格的上市要求。因此，想上市的企業(yè)不能帶著“問題”、“硬傷”去申請IPO，不然很有可能倒在上市的途中。

　　 對于大部分企業(yè)，準備上市的時候才發(fā)現(xiàn)財務合規(guī)性方面問題多多，才開始進行改造，為時已晚，必須未雨綢繆，提前2-3年開始，不管企業(yè)上市不上市，這個合規(guī)性改造都將為企業(yè)的健康發(fā)展帶來質的變化，這也正是證監(jiān)會進行嚴格的上市審核的初衷：“保護投資者的合法利益”，其根本就是要求上市企業(yè)做到“優(yōu)質的可持續(xù)盈利能力”，財務總監(jiān)和財務經理在這個改造過程中負有重要的責任，提前量越大企業(yè)的回旋余地越大，風險越小，絕對不能等到開始進行上市工作時才開始考慮這個問題。

【

課程內容

課程提綱】

一、上市的基本條件與審核標準

1. 主板與創(chuàng)業(yè)板上市的基本條件

2. 發(fā)行審核的傾向性（國內外對比）

3. 上市審核的核心標準

4. 正確理解上市合規(guī)性要求

（1）由“原始經營”到“合法經營”

（2）由“合法經營”到“合規(guī)經營”

（3）法律層面：發(fā)行人“歷史清白”

（4）財務層面：發(fā)行人“財務、納稅合規(guī)”

二、合規(guī)性問題1：企業(yè)主體資格

1. 出資問題

（1）出資瑕疵

（2）歷史遺留問題

（3）抽逃資本

2. 股東問題

（1）股東資格

（2）人數(shù)限制與職工持股

（3）股權激勵帶來的影響

（4）私募融資帶來的問題

（5）紅籌模式

（6）返程投資

（7）協(xié)議控制模式

（8）突擊入股

（9）管理層MBO

3. 實際控制人

4. 歷史沿革

5. 與股權相關的稅務問題

三、合規(guī)性問題2：獨立性

1. 人員獨立

（1）高層兼職問題

2. 財務獨立

3. 資產獨立

（1）房產與土地問題

（2）知識產權

4. 機構獨立

5. 業(yè)務獨立

（1）主營業(yè)務地位

（2）大客戶依賴

（3）關聯(lián)交易

（4）同業(yè)競爭

四、合規(guī)性問題3：持續(xù)盈利能力

1. 產品集中與單一

2. 環(huán)保問題

3. 技術問題

4. 經營環(huán)境問題

5. 經營能力

6. 募集資金用途

7. 盈利能力

五、合規(guī)性問題4：會計與稅務

1. 財務真實性（操縱利潤）

2. 銜接“原始報表”與“申報報表”

3. 研發(fā)支出資本化問題

4. 會計政策與估計

5. 非經常性損益

6. 資產質量

7. 上市前大比例分紅

8. 界定無重大納稅問題

9. 稅收優(yōu)惠依賴

六、合規(guī)性問題5：規(guī)范經營

1. 重大違法行為及訴訟

2. 勞動用工問題

3. 經營范圍及許可

4. 對外擔保與資金拆解

5. 公司治理

6. 內部控制體系建立

七、解決合規(guī)性的思路與途徑

我們將針對每一項常見的合規(guī)性問題，剖析如下幾個方面

1. 證監(jiān)會審核的原理

2. 容易出現(xiàn)的問題或瑕疵

3. 如何評估、解決和避免這些問題

4. 對公司經營行為的借鑒意義

5. 相關案例解析

八、企業(yè)價值保障模型

師資力量

備注信息