企業(yè)經(jīng)營活動中稅務(wù)熱點難點問題處理技巧與涉稅風(fēng)險控制

開課地點：	蘇州
授課時間：	12小時
授課顧問：	徐箐
開課時間：	2012-10-27
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-09-28 10:14:48

　　

學(xué)習(xí)對象

董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、財務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員

課程目標(biāo)

掌握最新財稅政策動態(tài)和難點問題
掌握特殊業(yè)務(wù)的涉稅處理及技巧
掌握和熟練運用這些財務(wù)管理技巧降低稅務(wù)成本和風(fēng)險
掌握票據(jù)管理在財務(wù)管理中的重要性
了解所得稅法對企業(yè)重組和清算的處理
了解所得稅法對非居民企業(yè)的管理要求
了解所得稅法對轉(zhuǎn)讓定價和同期資料的要求

課程內(nèi)容

【學(xué)習(xí)費用】
培訓(xùn)費28

元/人(含培訓(xùn)費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、學(xué)習(xí)期間午餐費及茶點等)；食宿統(tǒng)一安排，費用自理。

第一部分企業(yè)經(jīng)營過程中涉稅憑據(jù)難點問題排查及糾正
1、涉稅票據(jù)結(jié)構(gòu)與金額不能滿足業(yè)務(wù)需要自制票據(jù)的問題
2、業(yè)務(wù)運作過程中購銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問題
3、業(yè)務(wù)確定后沒有發(fā)生正式業(yè)務(wù)涉及相關(guān)發(fā)票的問題
4、促銷過程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件
5、承攬工程后將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給其他單位納稅義務(wù)確定問題
6、銷售過程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費涉及票據(jù)問題
7、企業(yè)取得境外形式票據(jù)稅前扣除稽查認(rèn)定的問題
8、企業(yè)出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認(rèn)定問題
9、企業(yè)業(yè)務(wù)過程中取得郵政方面票據(jù)如何認(rèn)定的問題
1
、員工出差乘坐飛機連帶的航空保險費稅前的問題
11、當(dāng)年發(fā)生和支付的費用，稅前扣除但是并沒有取得相關(guān)票據(jù)的問題　
12、企業(yè)將企業(yè)固定資產(chǎn)出售給相關(guān)收購公司的涉稅問題
13、一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過了驗證期限是否可以繼續(xù)抵扣
14、經(jīng)營地點變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問題

第二部分企業(yè)確認(rèn)收入涉稅問題排查及糾正
1、企業(yè)將樣品進(jìn)行處理是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題
2、餐飲企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的包裝食品是同銷售貨物的問題
3、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題
4、企業(yè)取得財政返還的稅收是否涉及企業(yè)所得稅納稅問題
5、將貨物移送到外地的倉庫是否繳納增值稅的問題
6、企業(yè)貸款將資產(chǎn)抵押給銀行由于無法還貸被收涉稅的問題
7、企業(yè)發(fā)生境外借款支付給借款人利息是否代扣稅款的問題
8、根據(jù)約定購貨方向供貨方收取的相關(guān)返還收入涉稅的問題
9、自產(chǎn)的商品自用涉及繳納增值稅的問題
1
、銷售不動產(chǎn)的同時一并銷售土地或者不動產(chǎn)涉稅問題
11、企業(yè)不屬于增值稅納稅人，但是達(dá)到一般納稅人金額是否要交納應(yīng)稅貨物的增值稅問題
12、企業(yè)為了促銷購買一定數(shù)量的禮品贈送給客戶涉及增值稅的問題
13、單位將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于自建固定資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅問題
14、運輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅的問題
15、企業(yè)取得的航空運輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項額的問題
16、企業(yè)購買土地，并使用部分土地建造房屋交納房產(chǎn)稅問題
17、股東在多家兼職取得多家公司支付的的津貼繳納個稅的問題
18、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問題
19、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題

第三部分企業(yè)所得稅稅前扣除問題排查及糾正
(一)借貸之間
1、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問題
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無法追回?fù)p失稅前扣除的問題
3、企業(yè)向銀行貸款用于項目建設(shè)借款支付利息涉稅的問題
4、企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關(guān)票據(jù)的問題

(二)工資、福利
27、企業(yè)為實習(xí)學(xué)生支付報酬是否允許稅前扣除的問題
5、退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關(guān)涉稅處理的問題
6、企業(yè)年終應(yīng)付工資貸方余額可否稅前扣除的問題
7、企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問題
8、為本企業(yè)員工購買企業(yè)年金涉及個人所得稅問題
9、企業(yè)為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題
1
、汽車限購企業(yè)將員工無償租入報銷其相關(guān)費用稅前扣除問題
11、企業(yè)為股東購買財產(chǎn)無償使用稅前扣除問題
12、企業(yè)為部分高管人員支付社會保險費稅務(wù)處理問題
13、集團(tuán)公司為了管理從收取下屬公司的管理費稅前列支的問題
23、企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣

（三）股權(quán)
17、股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤計算轉(zhuǎn)讓所得時能否扣除的問題
18、稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間的基本依據(jù)
19、股東將以前年度未分配利潤轉(zhuǎn)增資本納稅義務(wù)界定的問題

（四）固定資產(chǎn)
2
、企業(yè)固定資產(chǎn)提前報廢稅務(wù)處理的問題除的問題　
21、增值稅即征即退稅款購進(jìn)的設(shè)備能否計提折舊的問題
22、向依法成立的協(xié)會、學(xué)會等社團(tuán)組織繳納的會費稅前扣除問題
24、買地的費用和建造房屋的費用是否計入固定資產(chǎn)成本的問題
26、企業(yè)職工福利部門購置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問題

（五）其它
14、廠區(qū)綠化工程應(yīng)該如何入賬的問題15、買黃金飾品送給客戶稅稅前扣除的問題
25、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題28、查補的稅款可否稅前列支的問題
16、共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題

師資力量

備注信息