2012年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制及疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題高研班

開(kāi)課地點(diǎn)：	昆明
授課時(shí)間：	2天
授課顧問(wèn)：	鐘必
開(kāi)課時(shí)間：	2012-9-21
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-08-29 20:01:02

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

2
12年房地產(chǎn)業(yè)目前面臨怎樣的納稅環(huán)境？全國(guó)所得稅工作會(huì)議要求做好土地增值稅清算工作，各地開(kāi)展土地增值稅清算工作的口徑是怎樣的？2
12年房地產(chǎn)業(yè)是國(guó)家稅務(wù)總局指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目，但是，很多地方把房地產(chǎn)業(yè)作為指令性檢查項(xiàng)目，這是為什么？另外，2
11年12月全國(guó)反避稅工作會(huì)議劍指房地產(chǎn)業(yè)，面對(duì)如此嚴(yán)峻的稅務(wù)稽查形勢(shì)、反避稅形勢(shì)，地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？  近年來(lái)稅務(wù)總局、各地區(qū)稅務(wù)局最近出臺(tái)了哪些政策來(lái)規(guī)范房地產(chǎn)業(yè)的稅務(wù)處理？未來(lái)可能會(huì)有那些重點(diǎn)新政策出臺(tái)？房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該怎樣未雨綢繆？對(duì)實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問(wèn)題，各地在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)如何合理確認(rèn)收入，用好用足稅前扣除指標(biāo)、最大限度爭(zhēng)取稅收利益？  為了幫助廣大房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)和降低納稅成本，提高財(cái)務(wù)人員的稅法運(yùn)用水平，特別舉辦本期培訓(xùn)班。

課程內(nèi)容

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12年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制及疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題高研班 ☆ 2
12年
9月21–23日 ☆ 昆明•耀星酒店 ☆ 主講專(zhuān)家：鐘 必 2
12年房地產(chǎn)業(yè)目前面臨怎樣的納稅環(huán)境？全國(guó)所得稅工作會(huì)議要求做好土地增值稅清算工作，各地開(kāi)展土地增值稅清算工作的口徑是怎樣的？2
12年房地產(chǎn)業(yè)是國(guó)家稅務(wù)總局指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目，但是，很多地方把房地產(chǎn)業(yè)作為指令性檢查項(xiàng)目，這是為什么？另外，2
11年12月全國(guó)反避稅工作會(huì)議劍指房地產(chǎn)業(yè)，面對(duì)如此嚴(yán)峻的稅務(wù)稽查形勢(shì)、反避稅形勢(shì)，地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？  近年來(lái)稅務(wù)總局、各地區(qū)稅務(wù)局最近出臺(tái)了哪些政策來(lái)規(guī)范房地產(chǎn)業(yè)的稅務(wù)處理？未來(lái)可能會(huì)有那些重點(diǎn)新政策出臺(tái)？房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該怎樣未雨綢繆？對(duì)實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問(wèn)題，各地在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)如何合理確認(rèn)收入，用好用足稅前扣除指標(biāo)、最大限度爭(zhēng)取稅收利益？  為了幫助廣大房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)和降低納稅成本，提高財(cái)務(wù)人員的稅法運(yùn)用水平，特別舉辦本期培訓(xùn)班。 【課程內(nèi)容】 第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)收入政策解析及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制 一、未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的收入 1、房地產(chǎn)企業(yè)確認(rèn)收入會(huì)計(jì)和稅法的最大差異在哪里？房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)繳稅金怎么填 季度申報(bào)表？ 2、為什么說(shuō)預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率就是最低毛利率？ 3、計(jì)入當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額到底是什么意思？不申報(bào)預(yù)售收入屬于偷稅嗎? 二、未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的收入和實(shí)際銷(xiāo)售收入的結(jié)轉(zhuǎn) 1、企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售收入的時(shí)點(diǎn)是什么？完工標(biāo)準(zhǔn)到底看哪個(gè)？ 2、完工不結(jié)轉(zhuǎn)成本，交樓時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)成本，稅務(wù)局同意嗎？ 三、分解收入和截留收入 1、為什么說(shuō)代收費(fèi)用的分解是有效的籌劃？ 2、為什么說(shuō)銷(xiāo)售時(shí)裝修合同和銷(xiāo)售合同分開(kāi)簽是無(wú)效的籌劃？ 3、房地產(chǎn)企業(yè)是怎樣截留收入1
%的？稅務(wù)人員又是怎么檢查截留收入的？ 四、銷(xiāo)售收入的幾種形式涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 ◇：房地產(chǎn)企業(yè)可不可以搞售后返租？售后返租的上、中、下三策你知道嗎？ 五、預(yù)租及租金收入 1、出租人租金一半收租金，一半收管理費(fèi)的想規(guī)避房產(chǎn)稅的做法稅務(wù)局同意嗎？ 2、自持物業(yè)的籌劃要點(diǎn)是什么？ 3、投資性房地產(chǎn)的折舊問(wèn)題稅務(wù)局有什么最新的規(guī)定？ 六、視同銷(xiāo)售收入 1、買(mǎi)房送電器有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？房地產(chǎn)企業(yè)籌劃設(shè)一個(gè)商貿(mào)公司處理電器、建材的問(wèn) 題有操作性嗎？ 2、以房抵債有三種不同情況，應(yīng)該如何處理才能獲取最大利益？ 第二部分：成本費(fèi)用的扣除政策解析及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制 一、稅前扣除的七大原則是什么？ ◇：國(guó)家稅務(wù)總局2
11年34號(hào)公告與國(guó)家稅務(wù)總局2
12年15號(hào)公告有沖突嗎？ 二、計(jì)稅成本的計(jì)算與扣除 1、11種方式取得土地成本的確定 ⑴、以招、拍、掛方式取得土地成本的確定 ⑵、以分立方式取得土地成本的確定 ⑶、以購(gòu)買(mǎi)股權(quán)方式取得土地成本的確定 ⑷、以合并方式取得土地成本的確定 ⑸、以拆遷安置方式取得土地成本的確定 ⑹、以劃撥方式取得土地成本的確定 ⑺、以接受投資方式取得土地成本的確定 ⑻、以置換方式取得土地成本的確定 ⑼、以合作建房方式取得土地成本的確定 ⑽、以路換地方式取得土地成本的確定 ⑾、以購(gòu)買(mǎi)轉(zhuǎn)讓土地方式取得土地成本的確定 2、建造成本的確定 ⑴、前期工程費(fèi)的稅務(wù)處理 ⑵、建筑成本的稅務(wù)處理，甲供材有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣檢查虛開(kāi)建筑 發(fā)票的？ ⑶、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)的稅務(wù)處理 ⑷、公共配套設(shè)施費(fèi)的稅務(wù)處理 ⑸、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的稅務(wù)處理 3、計(jì)稅成本核算的7個(gè)步驟是什么？ 三、房地產(chǎn)企業(yè)期間費(fèi)用稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制 1、工資薪金 ⑴、為什么必須要實(shí)際發(fā)放的的工資才可以稅前扣除？ ⑵、用權(quán)益結(jié)算的股份支付可以稅前扣除嗎？ ⑶、雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分稅款雖然可以稅前扣除了，但是，必須 要做對(duì)會(huì)計(jì)分錄才行，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄你會(huì)做嗎？ ⑷、真正有用的工資方案是怎么設(shè)計(jì)出來(lái)的？ 2、借款費(fèi)用 ⑴、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間不需要?dú)w還利息的借款需要要交營(yíng)業(yè)稅嗎？企業(yè)所得稅需要納稅 調(diào)整嗎？ ⑵、向銀行借款時(shí)作為利息外費(fèi)用的顧問(wèn)費(fèi)是否能夠稅前列支？土地增值稅可以加 計(jì)扣除嗎？ ⑶、個(gè)人股東以資產(chǎn)抵押形式由個(gè)人向銀行貸款，所貸款項(xiàng)交由企業(yè)使用，應(yīng)支付 的利息由企業(yè)全額付給銀行，企業(yè)這樣的利息可以稅前扣除嗎？ ⑷、向房地產(chǎn)信托公司借的錢(qián)在什么情況下可以扣除，在什么情況下不可以扣除？ 3、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi) ⑴、稅總2
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年1月28日在線訪談?wù)f企業(yè)發(fā)給職工的過(guò)節(jié)費(fèi)既屬于工資總額，又作 為福利費(fèi)是什么意思？ ⑵、職工旅游費(fèi)的入帳憑證用什么比較好？會(huì)議費(fèi)可以用旅游發(fā)票嗎？ ⑶、為什么工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用與企業(yè)所得稅沒(méi)有關(guān)系，但是，與個(gè)人所得稅有關(guān)系？ ⑷、老總的EMBA學(xué)費(fèi)可以稅前扣除嗎？ 4、廣告宣傳費(fèi) ⑴、企業(yè)取得“大頭小尾”廣告網(wǎng)絡(luò)發(fā)票可以稅前扣除嗎？企業(yè)應(yīng)如何防范？ ⑵、為什么說(shuō)虛開(kāi)廣告發(fā)票是死路一條？稅務(wù)局是怎么檢查企業(yè)虛開(kāi)廣告發(fā)票的？ 5、資產(chǎn)損失不用去稅務(wù)局報(bào)批了，企業(yè)是不是就可以隨便弄點(diǎn)損失稅前扣除呢？ 6、虧損彌補(bǔ)是向前彌補(bǔ)還是向后彌補(bǔ)？為什么房地產(chǎn)企業(yè)可以向前彌補(bǔ)？ 7、境外費(fèi)用的扣除 ⑴、為什么所有的企業(yè)都必須學(xué)習(xí)《中新協(xié)定條文解釋》？ ⑵、勞務(wù)派遣與常設(shè)機(jī)構(gòu)如何區(qū)別？稅負(fù)差異大嗎？ ⑶、為什么完全發(fā)生在境外的設(shè)計(jì)費(fèi)不但要交營(yíng)業(yè)稅，還不可以稅前扣除？ 【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【培訓(xùn)時(shí)間】2
12年
9月21日至23日（
9月21日全天報(bào)到、22日至23日兩天課程） 【培訓(xùn)地點(diǎn)】昆明◇耀星酒店（昆明市盤(pán)龍區(qū)穿金路甲一號(hào)） 【相關(guān)費(fèi)用】人民幣258
元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)等）。

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