2012年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制及疑難問題處理

開課地點(diǎn)：	大連
授課時(shí)間：	12小時(shí)
授課顧問：	鐘老師
開課時(shí)間：	2012-8-17
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-08-02 09:51:19

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

房地產(chǎn)企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和副總經(jīng)理等公司決策層領(lǐng)導(dǎo)；財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及會(huì)計(jì)、辦稅人員稅務(wù)咨詢師

課程目標(biāo)

幫助房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)和降低納稅成本

課程內(nèi)容

【課程大綱】
第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)收入政策解析及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制
一、未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入
1、房地產(chǎn)企業(yè)確認(rèn)收入會(huì)計(jì)和稅法的最大差異在哪里？預(yù)收賬款可以計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？
2、房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款怎么填申報(bào)表？
3、為什么說預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率就是最低毛利率？是否允許扣除期間費(fèi)用稅金及附加？
4、計(jì)入當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額到底是什么意思？為什么說不申報(bào)預(yù)售收入就屬于偷稅?
二、未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入和實(shí)際銷售收入的結(jié)轉(zhuǎn)
1、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品完工結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入的時(shí)點(diǎn)是什么？
2、完工標(biāo)準(zhǔn)到底看哪個(gè)？
三、分解收入和截留收入
1、代收費(fèi)用分解是有效籌劃嗎？2、銷售時(shí)裝修合同和銷售合同分開簽是無效籌劃嗎？
3、房地產(chǎn)企業(yè)是怎樣截留收入1
的？稅務(wù)人員又是怎么檢查截留收入的？
四、銷售收入的幾種形式涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
五、預(yù)租及租金收入
1、提前一次性收取的租金，出租人是否可在租賃期內(nèi)分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入？
2、出租人租金一半收租金，一半收管理費(fèi)的想規(guī)避房產(chǎn)稅的做法稅務(wù)局同意嗎？
六、視同銷售收入
1、企業(yè)所得稅視同銷售的原則是什么？
2、無償贈(zèng)送企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅的處理，買房送電視屬于混合銷售嗎？為什么交了營(yíng)業(yè)稅國(guó)稅局還說要交增值稅？
3、回遷房如何視同銷售？回遷房到底有沒有視同銷售所得?
第二部分：成本費(fèi)用的扣除政策解析及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制
一、稅前扣除的六大原則是什么？
國(guó)家稅務(wù)總局2
11年34號(hào)公告說在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。這句話的意思是不是說企業(yè)平時(shí)可以隨便預(yù)提費(fèi)用，這樣企業(yè)季度就不用怎么預(yù)繳稅了，企業(yè)大部分的稅就可以滯后到匯算清繳才交，這樣的做法有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
二、計(jì)稅成本的計(jì)算與扣除
1、11種方式取得土地成本的確定
（1）以招、拍、掛方式（2）以購(gòu)買轉(zhuǎn)讓土地方式（3）以購(gòu)買股權(quán)方式
（4）以拆遷安置方式（5）以接受投資方式（6）以合作建房方式
（7）以分立方式（8）以合并方式（9）以劃撥方式
(1
)以置換方式(11)以路換地方式
2、建造成本的確定
3、計(jì)稅成本核算的7個(gè)步驟是什么？
三、房地產(chǎn)企業(yè)期間費(fèi)用稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制
1、工資薪金2、借款費(fèi)用3、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)4、廣告宣傳費(fèi)
5、資產(chǎn)損失不用去稅務(wù)局報(bào)批了，企業(yè)是不是就可以隨便弄點(diǎn)損失稅前扣除呢？
6、虧損彌補(bǔ)是向前彌補(bǔ)還是向后彌補(bǔ)？為什么房地產(chǎn)企業(yè)可以向前彌補(bǔ)？
7、境外費(fèi)用的扣除
第三部分：現(xiàn)場(chǎng)答疑

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