稅務(wù)稽查風(fēng)險控制及應(yīng)對策略

開課地點：	紹興
授課時間：	12小時
授課顧問：	徐箐
開課時間：	2012-8-17
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-08-01 09:13:01

　　

學(xué)習(xí)對象

各企事業(yè)單位財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理及辦稅人員

課程目標

2
12年稅務(wù)稽查風(fēng)險控制及應(yīng)對策略

課程內(nèi)容

【課程內(nèi)容】
第一部分：稅務(wù)稽查形勢分析
1、應(yīng)對稅務(wù)稽查的總體策略;2、近期我國稽查工作總體形勢;
3、面對稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析；　4、我國稅法的改革方向與稽查的總體形勢；
5、2
11年稅務(wù)稽查工作結(jié)果的回顧；　　　6、2
12年稅務(wù)稽查工作目標、任務(wù)及稽查重點領(lǐng)域。
第二部分通過部分典型案例導(dǎo)入稅務(wù)稽查應(yīng)對實務(wù)
（一）通過發(fā)票稽查案例
（二）加工制造業(yè)稽查案例
（三）商品流通企業(yè)稽查案例
（四）房地產(chǎn)企業(yè)稽查案例
第三部分稅前扣除票據(jù)稽查的熱點問題（合計19項）
1、發(fā)票使用量較大或統(tǒng)一發(fā)票式樣不能滿足經(jīng)營活動需要
2、發(fā)生銷貨退回、銷售折讓是否直接開具紅字發(fā)票沖減收入
3、總承包人發(fā)生分包業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)什么票據(jù)抵稅？
4、買賣雙方經(jīng)營過程中發(fā)生收取或支付違約金應(yīng)開具什么票據(jù)？
5、交通事故賠償金依據(jù)什么憑據(jù)稅前扣除？
6、總經(jīng)理出國考察期間取得國外的票據(jù)稅前扣除問題
7、企業(yè)撥繳工會經(jīng)費應(yīng)取得何種憑據(jù)方可在企業(yè)所得稅稅前扣除？
8、食堂從購買的肉菜蛋等食品，無法取得發(fā)票扣除的問題
9、金稅卡、IC卡損壞如何報稅，如何辦理重新發(fā)行的問題
1
、未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證的問題
11、經(jīng)營地點遷移后仍繼續(xù)經(jīng)營一般納稅人資格是否保留的問題……
第四部分稅務(wù)稽查收入確認的熱點問題（合計3
項）
2
、企業(yè)將樣品無償贈送給客戶，是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題
21、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題
22、企業(yè)取得所得稅返還、出口退稅是否繳納企業(yè)所得稅問題
23、房產(chǎn)企業(yè)將自建房作為經(jīng)營用房是否視同銷售確認收入的問題
24、企業(yè)是否可以同時享受多項增值稅優(yōu)惠政策的問題
25、企業(yè)向境外個人支付債券利息是否繳納個人所得稅的問題
26、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入是否涉及納稅的問題
27、庫存商品轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否需要繳納增值稅的問題
28、運輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅的問題
29、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認的問題
3
、企業(yè)股東將外債利息轉(zhuǎn)增資本須是否納稅的問題
31、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題……
第五部分稅務(wù)稽查中調(diào)整事項的熱點問題（合計44項）
5
、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問題
51、企業(yè)銀行借款用于項目建設(shè)借款支付利息如何處理的問題
52、借款損失能否進行所得稅稅前扣除的問題
53、企業(yè)銀行借款用于項目建設(shè)借款支付利息如何處理的問題
54、企業(yè)員工特殊崗位津貼在哪個科目扣除的問題
55、企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護支出扣除標準審定問題
56、固定資產(chǎn)內(nèi)部報廢稅前扣除申請報批的問題
57、集團公司收取下屬公司的管理費，能否稅前列支的問題
58、投資者將自有資產(chǎn)提供企業(yè)使用，提取折舊是否可以扣除問題
59、租入的廠房進行加層改建，改建支出可否稅前扣除的問題
6
、當(dāng)年銷售收入是否包括其他業(yè)務(wù)收入計提招待費問題
61、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間的確認和納稅所得確定的問題
62、增值稅即征即退稅款購進的設(shè)備能否計提折舊的問題
63、住房公積金繳存基數(shù)、比例超標是稅前扣除的問題
64、企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣除的問題……
第六部分稅務(wù)稽查中彌補虧損的熱點問題（合計7項）
96、每個季度交定額所得稅本年盈利是否可以彌補以前年度虧損問題
97、解除勞動關(guān)系向職工支付的經(jīng)濟補償能否稅前扣除的問題
98、企業(yè)職工福利部門購置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問題
99、企業(yè)為實習(xí)學(xué)生支付報酬是否允許稅前扣除的問題
1

、查補的稅款可否稅前列支的問題……

師資力量

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