內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理

開課地點(diǎn)：	上海
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：
開課時(shí)間：	2006-9-14
市場報(bào)價(jià)：	0
購買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2006-08-28 14:54:55

　　

學(xué)習(xí)對象

負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員涉及企業(yè)內(nèi)部控制的財(cái)務(wù)管理人員

課程目標(biāo)

課程簡介： 如何保證企業(yè)人、財(cái)、物的安全和完整？ 如何確保企業(yè)經(jīng)營信息的客觀、完整？ 如何確保企業(yè)的制度和經(jīng)營決策得到有效的實(shí)施？ 如何提高企業(yè)運(yùn)作效率和投資者回報(bào)率？ …… 這些正是合理的內(nèi)部控制系統(tǒng)幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。建立內(nèi)部控制機(jī)制，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理，已經(jīng)成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。這門課程將為你提供科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制思路和方法。 課程收益： ◆對內(nèi)部控制制度有完整而系統(tǒng)的認(rèn)識 ◆掌握內(nèi)部控制的制定原則 ◆結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng) ◆評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)

課程內(nèi)容

引言：什么是控制-----缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)會遭遇哪些問題 1.建立內(nèi)部控制體系所面臨的挑戰(zhàn) ◆影響企業(yè)內(nèi)控力度的眾多因素解析 ◆什么是內(nèi)部控制 ◆該由誰來負(fù)責(zé)內(nèi)部控制 ◆企業(yè)在內(nèi)部控制方面遇到了什么問題 2.診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法 ◆解讀COSO對內(nèi)部控制的定義 ◆如何來認(rèn)識企業(yè)現(xiàn)行的內(nèi)部控制體系 ◆替換還是改進(jìn)----審閱內(nèi)部控制的思路探討 ◆有哪些內(nèi)部控制體系需要審視----結(jié)合公司的現(xiàn)行內(nèi)控體系進(jìn)行討論 ◆可以從哪些視角來審閱內(nèi)部控制體系 ◆內(nèi)控審閱速成貼士 3.流程圖的運(yùn)用 ◆流程圖對于審閱內(nèi)控的幫助 ◆實(shí)例探討 ◆實(shí)務(wù)操作中較易掌握的一些流程圖使用方法 ◆探討作為部門經(jīng)理在這項(xiàng)工作中的角色 4.質(zhì)疑及內(nèi)控的辨別與評價(jià) ◆質(zhì)疑內(nèi)控的技巧 ◆內(nèi)控的種類 ◆人工控制與電腦應(yīng)用程序控制對于管理層來說在管控時(shí)有何不同 ◆案例分析 ◆職責(zé)劃分與授權(quán) ◆什么是缺乏內(nèi)控或控制不足 5.內(nèi)部控制專題–采購循環(huán) ◆采購環(huán)節(jié)中經(jīng)常發(fā)生的內(nèi)控問題及其對公司的影響 ◆實(shí)例探討 ◆訂貨環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題 ◆收貨環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題 ◆付款環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題 6.內(nèi)部控制專題–收入循環(huán) ◆銷售質(zhì)量的控制 ◆促銷中遇到的問題 ◆與銷售相關(guān)的存貨控制問題 ◆信用控制 ◆收款環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題 7.控制的控制——從內(nèi)部審計(jì)看內(nèi)部控制 ◆內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制 ◆內(nèi)部審計(jì)組織：目的與作用、架構(gòu)、責(zé)任與權(quán)利 ◆審計(jì)內(nèi)部控制的程序和方法：五階段實(shí)施法 ◎怎樣開始內(nèi)部審計(jì) ◎如何確定高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域 ◎如何編制及處置內(nèi)部審計(jì)問卷 ◎怎樣撰寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 ◎怎樣跟蹤審計(jì)實(shí)施 8.內(nèi)部控制的重要性 ◆內(nèi)部控制的五個組成部分 ◆內(nèi)部控制的方法及形式 ◆控制評價(jià)中的成本效益原則 ◆風(fēng)險(xiǎn)與控制之間的平衡 ◆舞弊產(chǎn)生的原因及預(yù)防----典型舞弊案例解析 ◆內(nèi)部控制的角色 2

6新會計(jì)準(zhǔn)則:http://www.easyfinance.com.cn/training/pages/download.asp

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