內(nèi)部控制與薩班斯法案

開課地點(diǎn)：	北京
授課時(shí)間：	2012年7月18日
授課顧問：	吳老師
開課時(shí)間：	2012-7-18
市場報(bào)價(jià)：	0
購買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-07-07 14:01:31

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

企業(yè)中高層管理人員

課程目標(biāo)

了解薩班斯法案背景和內(nèi)容 明確薩班斯法案的規(guī)章以及實(shí)施要點(diǎn) 了解內(nèi)部控制理論及其框架 掌握從企業(yè)整體層面到經(jīng)營環(huán)節(jié)層面的內(nèi)控方法和其管理技術(shù) 從法案、政策上理解并加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的披露和真實(shí)性 明確內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)對(duì)內(nèi)控的必要性和具體實(shí)施措施

課程內(nèi)容

一、薩班斯法案的由來和主要條款介紹 - 薩班斯法案的由來 - 薩班斯法案的目標(biāo) - 薩班斯法案概覽 - 薩班斯法案的要求 - 未遵循薩班斯法案可能導(dǎo)致的后果 - 薩班斯法案主要條款 - S3
2、S4
4、S4
9、S9
6 - 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制 - 實(shí)質(zhì)性漏洞二、薩班斯法案4
4條款合規(guī)要求的最新修改 - 遵循SOX4
4條款對(duì)公司的益處 - SOX4
4條款的合規(guī)期限 - 核證官員對(duì)4
4條款要保持兩項(xiàng)關(guān)注 - 整體目標(biāo)不變：透明度和平衡 - PCAOB審計(jì)準(zhǔn)則的變化 - PCAOB審計(jì)準(zhǔn)則第五號(hào) - 《多德-弗蘭克法案》的影響三、首年SOX合規(guī)的方法論與項(xiàng)目管理——“兼顧效果與效率” - SOX合規(guī)項(xiàng)目建立的六個(gè)階段 - 階段一：建立基礎(chǔ) - 階段二：評(píng)估現(xiàn)狀/識(shí)別關(guān)鍵流程及流程責(zé)任人 - 階段三：記錄關(guān)鍵流程與控制的設(shè)計(jì)并進(jìn)行評(píng)價(jià) - 階段四：進(jìn)行控制測試并評(píng)價(jià)其執(zhí)行有效性 - 階段五：對(duì)缺陷的整改進(jìn)行再測試并進(jìn)行文檔更新 - 階段六：報(bào)告 - 內(nèi)部控制報(bào)告的要素 - 階段二：財(cái)務(wù)報(bào)告的要求、公司層面的控制、相關(guān)流程 - 階段三：流程風(fēng)險(xiǎn)、控制的設(shè)計(jì)、控制的執(zhí)行 - 階段四、五：控制的改善 - 階段六：內(nèi)控報(bào)告 - IT控制 - 階段一：IT組織及結(jié)構(gòu) - 階段二：IT公司層面的控制評(píng)估、IT流程層面的控制評(píng)估 - 階段三至六：IT控制要考慮因素 - 工具與技術(shù) - 階段一：SOX診斷 - 階段二至五：流程管理 - 階段三至六：評(píng)估管理 - 階段二至六：知識(shí)管理四、次年或之后SOX合規(guī)的方法論與項(xiàng)目管理——“從項(xiàng)目固化為流程” - 第二年及以后的合規(guī)方法 - 組織架構(gòu) - 責(zé)任與可靠性 - 對(duì)變化的認(rèn)知流程 - 其他的改進(jìn)空間 - 從項(xiàng)目到流程的理論與現(xiàn)實(shí) - 建議的次年項(xiàng)目方案 - 重新設(shè)立基礎(chǔ) - 確定組織基礎(chǔ)架構(gòu) - 明確職責(zé) - 設(shè)計(jì)變更確認(rèn)流程 - 識(shí)別改善機(jī)會(huì)并排列其優(yōu)先次序 - 確定并實(shí)施方案 - 從項(xiàng)目到流程：持續(xù)改進(jìn)的“征途”五、SOX合規(guī)成功的經(jīng)驗(yàn)分享 - 普遍存在于中國企業(yè)的內(nèi)部控制缺陷 - 經(jīng)驗(yàn)之談 - 高級(jí)管理層的支持 - 合規(guī)工作越早開始越好 - 全方位開展溝通 - 自上而下、以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的方式 - 各種情況都適用的解決方案不存在 - 考慮及時(shí)彌補(bǔ)措施的性質(zhì)與范圍六、內(nèi)部控制 - COSO框架 - 內(nèi)部控制簡介 - 內(nèi)部控制記錄 - 內(nèi)部控制測試

師資力量

備注信息