增值稅擴(kuò)圍政策解讀暨企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各階段涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

開(kāi)課地點(diǎn)：	北京
授課時(shí)間：	2012-6-20
授課顧問(wèn)：	王震
開(kāi)課時(shí)間：	2012-6-20
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-06-13 15:35:56

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各相關(guān)企業(yè)總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師/首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理等人員

課程目標(biāo)

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12年是結(jié)構(gòu)性減稅改革的關(guān)鍵年，“營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)”將進(jìn)一步擴(kuò)容，擴(kuò)容將導(dǎo)致增值稅和營(yíng)業(yè)稅，以及的現(xiàn)有稅收政策體系發(fā)生巨大變化，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將會(huì)面對(duì)新的稅收政策背景，企業(yè)財(cái)稅管理會(huì)出現(xiàn)新的情況、新的問(wèn)題。 根據(jù)與國(guó)際交流的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)企業(yè)和財(cái)務(wù)人員普遍關(guān)注所得稅的管理，忽略商品稅（增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅）的管理，導(dǎo)致企業(yè)虛盈實(shí)虧、經(jīng)營(yíng)規(guī)模越大財(cái)務(wù)狀況越惡化。如何從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)把握新稅收政策體系的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，本課題將給你滿意的答案，并現(xiàn)場(chǎng)解決困惑你多年的稅收問(wèn)題，告訴你鮮為人知的稅收面孔。 因此，特開(kāi)設(shè)本課程。 課程特點(diǎn)： 案例豐富，互動(dòng)性強(qiáng)；↘ 講師講授、現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)；↘ 頭腦風(fēng)暴、貼近實(shí)戰(zhàn)。 貼近實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，邏輯性強(qiáng)。 培訓(xùn)方式： 重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。

課程內(nèi)容

一、增值稅擴(kuò)圍改革熱點(diǎn)問(wèn)題解讀 （一）增值稅擴(kuò)圍改革背景、影響以及發(fā)展趨勢(shì) 1、增值稅擴(kuò)圍背景 2、增值稅擴(kuò)圍的影響分析 3、各地稅務(wù)機(jī)關(guān)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn) 4、全國(guó)及其他行業(yè)試點(diǎn)推廣時(shí)間表及未來(lái)改革規(guī)劃路線圖 （二）增值稅擴(kuò)圍改革政策解析 1、增值稅擴(kuò)圍改革相關(guān)配套文件解讀與現(xiàn)存問(wèn)題解析 2、跨境服務(wù)的優(yōu)惠政策 3、部分行業(yè)優(yōu)惠政策的延續(xù) 4、改革后的發(fā)票管理 5、改革仍存在的不確定性 6、試點(diǎn)的相關(guān)規(guī)劃及與全國(guó)其他地區(qū)的銜接問(wèn)題 二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各階段的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃 （一）企業(yè)創(chuàng)業(yè)設(shè)立階段的重要稅收問(wèn)題解析與籌劃 1、個(gè)人經(jīng)營(yíng)與公司經(jīng)營(yíng)的稅收利弊解析； 2、內(nèi)資經(jīng)營(yíng)和外資經(jīng)營(yíng)的稅收利弊解析； 3、新建辦事處的稅收注意事項(xiàng) 4、稅務(wù)登記的注意事項(xiàng)，避免超范圍經(jīng)營(yíng)的稅收尷尬 5、工商登記與稅務(wù)登記的協(xié)調(diào)； 6、無(wú)論如何都要在營(yíng)業(yè)范圍加“代理”項(xiàng)的好處 （二）企業(yè)材料商品采購(gòu)階段的重要稅收問(wèn)題解析與籌劃 1、供應(yīng)鏈稅收管理的好處； 2、你會(huì)選擇供應(yīng)商嗎？ 3、增值稅、營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)以下企業(yè)作為供應(yīng)商的稅收優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)； 4、代購(gòu)與直購(gòu)的稅收利弊比較； 5、采購(gòu)合同重要涉稅條款的優(yōu)化； 6、負(fù)擔(dān)的承兌匯票利息如何能在稅前扣除； 7、“應(yīng)扣盡扣，未扣倒扣”的重要性； 8、甲供材料和甲供設(shè)備的納稅籌劃； 9、采購(gòu)階段商流、資金流、物流、票流和信息流的協(xié)調(diào) 1
、“發(fā)票采購(gòu)”的危害 （三）企業(yè)生產(chǎn)階段的重要稅收問(wèn)題與籌劃 1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)選擇的稅收標(biāo)準(zhǔn)； 2、生產(chǎn)工藝流程布置在稅收管確定或利潤(rùn)劃分的重要意義； 3、企業(yè)的生產(chǎn)成本管理制度對(duì)稅收的影響； 4、生產(chǎn)階段發(fā)生的殘次品（正常和非正常）損失的稅收影響； 5、如何將企業(yè)的管理支出規(guī)劃成研發(fā)支出，獲取加計(jì)扣除的好處； 6、完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)在年度匯算清繳中的重要截止意義； 7、滯銷產(chǎn)品的設(shè)備可以不計(jì)提折舊嗎？ 8、企業(yè)虧損階段的成本費(fèi)用管理策略——加大、提前還是反之？ 9、企業(yè)盈利階段的成本費(fèi)用管理策略 （四）企業(yè)銷售階段的重要稅收問(wèn)題與籌劃 1、企業(yè)銷售模式或銷售渠道管理中的稅收問(wèn)題解析； 2、B2B和 B2C在客戶管理中的重要稅收問(wèn)題； 3、經(jīng)銷模式下代銷的稅收好處與決策標(biāo)準(zhǔn)； 4、運(yùn)輸補(bǔ)貼費(fèi)用的處理； 5、價(jià)外費(fèi)用的稅收管理原則； 6、如何返利，更劃算？ 7、銷售階段發(fā)生的退換貨損失的稅收問(wèn)題，如何避免“被納稅”; 8、電子商務(wù)模式的稅收問(wèn)題解析（電商是稅制的怪胎）； 9、嵌入式營(yíng)銷，代理費(fèi)用的稅務(wù)處理技巧； 1
、企業(yè)營(yíng)銷激勵(lì)措施（如禮品、積分返利、買一送一、返現(xiàn)）等納稅籌劃； 11、會(huì)員制營(yíng)銷模式的稅收好處； 12、設(shè)立一個(gè)關(guān)聯(lián)的代理銷售企業(yè)（個(gè)人獨(dú)資或合伙）； 13、銷售合同重要涉稅條款的優(yōu)化； 14、商鋪裝修的稅收籌劃； 15、直營(yíng)和加盟的稅收利弊分析； 16、收入確認(rèn)和成本結(jié)轉(zhuǎn)中的稅收管理重點(diǎn)； 17、銷售階段商流、資金流、物流、票流和信息流的協(xié)調(diào) 19、“發(fā)票銷售”的危害 （五）企業(yè)融資階段的稅收問(wèn)題解析與籌劃 1、借款費(fèi)用與利息費(fèi)用要分清； 2、非金融機(jī)構(gòu)融資的稅收風(fēng)險(xiǎn)； 3、融資方式的稅收籌劃； 4、內(nèi)部集資與信托融資的協(xié)調(diào)； 5、企業(yè)資金集中管理中的稅收問(wèn)題（資金池、統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸等）； 6、股東借款的注意事項(xiàng)； 7、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的稅收問(wèn)題解析（簡(jiǎn)易的債資比例確定方法）； 8、如何設(shè)計(jì)資金管理中的稅收監(jiān)測(cè)指標(biāo)； 9、債轉(zhuǎn)股的稅收好處 （六）企業(yè)投資和投資退出階段的稅收問(wèn)題解析與籌劃 1、非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資評(píng)估增減值的稅務(wù)問(wèn)題 2、什么情況下高估優(yōu)于低估； 3、什么情況下低估優(yōu)于高估： 4、增資導(dǎo)致企業(yè)合并的稅收問(wèn)題解析； 5、資本公積轉(zhuǎn)增資本必須扣繳所得稅嗎？ 6、盈余公積和未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增的稅收問(wèn)題； 7、減資能起到什么籌劃作用？ 8、留存收益彌補(bǔ)虧損的稅收問(wèn)題； 9、整體改制的稅收問(wèn)題； 1
、帳外資產(chǎn)的處理要點(diǎn)； 11、資產(chǎn)出售和股權(quán)轉(zhuǎn)讓哪個(gè)是更好地退出方式？ 12、境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓與境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓的利弊； 13、企業(yè)清算階段的稅收問(wèn)題解析與籌劃； 14、企業(yè)分家分立的稅收問(wèn)題解析與籌劃； 15、如何能規(guī)避高額留存收益稅？ 16、如何降低股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得？（過(guò)橋貸款的好處） 17、股東分得的企業(yè)剩余資產(chǎn)的稅收問(wèn)題 （七）企業(yè)稅收對(duì)沖機(jī)制的構(gòu)建和優(yōu)化 1、如何優(yōu)化投資架構(gòu) 2、最佳的投資主體設(shè)立地區(qū)籌劃 3、企業(yè)稅收對(duì)沖機(jī)制如何構(gòu)建； 4、借款好還是增資好？ 5、私募稅收優(yōu)勢(shì)

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