審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

開課地點(diǎn)：	杭州
授課時(shí)間：	2012年4月21-22日
授課顧問：	鄭洪濤
開課時(shí)間：	2012-4-21
市場報(bào)價(jià)：	0
購買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-03-19 15:38:32

　　

學(xué)習(xí)對象

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員，包括：董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員、審計(jì)委員會(huì)成員、公司高管；財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)；財(cái)務(wù)經(jīng)

課程目標(biāo)

在全球金融危機(jī)的大背景下，如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？這是比在其他任何時(shí)刻都顯得更為重要的問題！對于已置身資 本市場這條搖搖欲墜大船之中的上市公司來說，更不敢有絲毫閃失！如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何盡可能地減少企業(yè)的資產(chǎn)流失？ 如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？這方面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與應(yīng)對，成為企業(yè)確保自己不被最早扔下船、股價(jià)不作自由落體運(yùn)動(dòng)而牢牢抓在 手中的另一個(gè)救生圈…… 為幫助企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和內(nèi)部審計(jì)人員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，有效防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。特舉辦本次研 修班，并將邀請國內(nèi)著名內(nèi)部控制實(shí)戰(zhàn)專家與會(huì)進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精辟的解讀與釋疑。我們鄭重承諾將以一流的會(huì)議組織和服務(wù)、良好的品 牌和聲譽(yù)舉辦好這次會(huì)議，希望受邀請單位充分重視，積極參與。

課程內(nèi)容

【核心內(nèi)容】（包含但不限于以下內(nèi)容） 第一部分：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 一、企業(yè)內(nèi)部控制的新特點(diǎn)和要求 1、內(nèi)部控制規(guī)范的整體結(jié)構(gòu) 2、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍 3、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施要求 二、企業(yè)內(nèi)部控制五大目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) 營運(yùn)目標(biāo) 報(bào)告目標(biāo) 資產(chǎn)目標(biāo) 合規(guī)目標(biāo) 三、 企業(yè)內(nèi)部控制五大要素 A.內(nèi)部環(huán)境 B.風(fēng)險(xiǎn)評估: 1.風(fēng)險(xiǎn)控制與決策 2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對3.風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn) C.控制活動(dòng)： 1.不相容職務(wù)分離控制 2.授權(quán)控制 3.審核批準(zhǔn)控制 4.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 5.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 6.預(yù)算控制 7.運(yùn)營分析控制 8.績效考評控制 9.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 1
.危機(jī)管理 D.信息與溝通 E.內(nèi)部監(jiān)督 四、企業(yè)各管理層內(nèi)控職責(zé) 1.董事會(huì) 2.管理層 3.風(fēng)險(xiǎn)管理人員 4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 5.內(nèi)部審計(jì)人員 6.企業(yè)員工 五、 新內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì) 1.新內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施 2.內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)重點(diǎn)： a.風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè) b.流程設(shè)計(jì) c.信息系統(tǒng)設(shè)計(jì) d.方針和程序手冊設(shè)計(jì) 六、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)模板 模板1：采購與付款流程 模板2：投資管理流程 七、案例分析: 1、海爾內(nèi)部控制文化分析 2、中遠(yuǎn)貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)體系分析 3、寶鋼采購與付款體系分析 第二部份：內(nèi)部審計(jì) 一、內(nèi)部審計(jì)熱點(diǎn)問題 1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 2、預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 3、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì) 4、工程項(xiàng)目審計(jì) 5、財(cái)務(wù)舞弊審計(jì) 6、內(nèi)部控制審計(jì)7、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) 8、質(zhì)量控制審計(jì) 9、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 1
、信息系統(tǒng)審計(jì) 二、捕捉審計(jì)疑點(diǎn)的方法與技巧 1、審計(jì)疑點(diǎn)的特點(diǎn) ：性質(zhì)的異常性 手段的隱蔽性 形式的多樣性 結(jié)果的待確認(rèn)性 2、審計(jì)疑點(diǎn)的捕捉：一聽 二問 三看 四想 五查 3、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的處理：案例分析與討論 三、審計(jì)工作實(shí)務(wù)中若干技術(shù)問題案例研討 1）計(jì)劃審計(jì)工作中如何選擇被審計(jì)對象 A. 制定選擇策略 B.識(shí)別潛在被審計(jì)對象 C. 排列潛在的被審計(jì)者的審計(jì)次序 D.確定被審計(jì)對象 2）如何制定審計(jì)計(jì)劃: A.執(zhí)行分析性程序 B.評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) C.制定審計(jì)計(jì)劃 3）怎樣撰寫審計(jì)報(bào)告: a.審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容 b.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求 c.如何進(jìn)行內(nèi)部溝通 d.如何傳達(dá)審計(jì)結(jié)果 f.如何撰寫審計(jì)建議書 g.審計(jì)信息管理

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