房地產(chǎn)企業(yè)2011年度所得稅匯算關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)大解析高研班

開(kāi)課地點(diǎn)：	廣州
授課時(shí)間：	2011年12月02日-04日
授課顧問(wèn)：	肖宏偉
開(kāi)課時(shí)間：	2011-12-2
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2011-11-11 19:52:10

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

與時(shí)俱進(jìn)，是房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃的生命線。 2
11年樓市調(diào)控風(fēng)暴愈演愈烈，房地產(chǎn)稅收征管、評(píng)估、稽查和清算正逐步升級(jí)。今年以來(lái)，國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋，并在稅企博弈中不斷調(diào)整。年終歲尾，企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕已經(jīng)拉開(kāi)，房地產(chǎn)業(yè)年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問(wèn)題引起了企業(yè)的高度關(guān)注。企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？如何對(duì)涉稅關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！ 值此，本年度的“房地產(chǎn)企業(yè)2
11年終所得稅匯算關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)大解析專題大會(huì)”將于2
11年12月2至4日在廣州舉行。 本屆大會(huì)將集中解決房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問(wèn)題，所得稅與營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控三大問(wèn)題。  我中心特邀著名稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)專家肖宏偉，幫助您全面地梳理房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳的業(yè)務(wù)流程與財(cái)稅處理，并對(duì)如何化解稅收風(fēng)險(xiǎn)做針對(duì)性分析。目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)面臨的現(xiàn)行稅收法律環(huán)境、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的運(yùn)作全過(guò)程，運(yùn)用科學(xué)的稅收籌劃規(guī)律和技術(shù)，教授稅務(wù)實(shí)際操作者如何利用稅收規(guī)劃和協(xié)調(diào)方法手段，最大化地降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)各階段的稅務(wù)成本。 本課程針對(duì)如何用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行講解，并對(duì)日常中的疑難問(wèn)題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和稅收的差異，掌握對(duì)內(nèi)對(duì)外涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。本課程針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過(guò)的課程，機(jī)會(huì)難得！

課程內(nèi)容

【授課專題】 專題一：2
11年房地產(chǎn)最新涉稅政策深度解讀分析 ☆：與時(shí)俱進(jìn)是永恒的主題 1、新個(gè)人所得稅法操作要點(diǎn)：堅(jiān)持會(huì)計(jì)核算的一貫性，是規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保障。 2、妻稅：財(cái)稅[2
11]82號(hào)：房屋由夫妻一方所有變更為夫妻雙方共有契稅最新政策 3、月餅稅實(shí)戰(zhàn)處理：央視主持人的“月餅避稅法”。 4、財(cái)稅（2
11）32號(hào)：購(gòu)房人辦理退房什么條件下可以退契稅？ 5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算后，在辦理注銷稅務(wù)登記時(shí)辦理退稅的實(shí)戰(zhàn)操作？ 6、土地價(jià)值如何計(jì)入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？如何進(jìn)行帳務(wù)處理？ 7、假47號(hào)公告風(fēng)波：年終獎(jiǎng)金的正確處理與規(guī)劃 8、房企向國(guó)外支付設(shè)計(jì)費(fèi)等付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑什么發(fā)票入賬，是否代扣外國(guó)企業(yè)企業(yè)所得稅？ 專題二：房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管控專題 1、個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收處理，與企業(yè)有關(guān)系嗎？個(gè)人買賣股權(quán)，公司帳務(wù)如何處理？ 2、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何稽查股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅？如何確認(rèn)每股凈資產(chǎn)？ 3、如何尋找平價(jià)轉(zhuǎn)讓的正當(dāng)理由？ 4、個(gè)人以評(píng)估增值的非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資，如何征收個(gè)人所得稅。 5、有限公司資本公積轉(zhuǎn)增資本規(guī)避個(gè)人所得稅的稅收籌劃誤區(qū)和陷阱。 6、以購(gòu)買股權(quán)方式取得土地的稅收實(shí)戰(zhàn)大解析—買方與賣方稅收風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等。 專題三：房地產(chǎn)取得土地與合作開(kāi)發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)化解之道 1、招拍掛直接購(gòu)買土地使用權(quán)的稅務(wù)處理 2、以拆遷方式取得土地問(wèn)題（合作開(kāi)發(fā)一種--以地?fù)Q房） 3、租賃取得土地搞開(kāi)發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn) 4、合作開(kāi)發(fā)——項(xiàng)目投資，固定收益或分配利潤(rùn)的稅務(wù)處理 5、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)契稅的依據(jù)有多大？ 6、土地使用稅何時(shí)開(kāi)征收與停征？ 7、為什么交了耕地占用稅還要交土地使用稅？ 專題四：拆遷改造下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)涉稅焦點(diǎn)問(wèn)題 1、拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍 2、拆遷補(bǔ)償營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理 3、拆遷補(bǔ)償應(yīng)取得的票據(jù)問(wèn)題 4、利用拆遷降低稅負(fù)的有效途徑---拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍 專題五：房地產(chǎn)不同促銷手段的納稅爭(zhēng)議化解 1、代墊首付引發(fā)收入確認(rèn)問(wèn)題 2、免契稅、免物業(yè)費(fèi)的收入確認(rèn)問(wèn)題 3、購(gòu)房贈(zèng)車、購(gòu)房送空調(diào)、買房送裝修營(yíng)業(yè)稅、增值稅、所得稅的最新解釋。 4、真按揭銀行款未到以及假按揭涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道。 5、地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金為何不用繳納個(gè)人所得稅？ 專題六：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理 1、近期稽查為何頻頻對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補(bǔ)稅？ 2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？ 3、母子公司之間利息支出如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 4、老板借給公司錢(qián)和公司借給老板錢(qián)有什么法律風(fēng)險(xiǎn)？ 5、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？ 專題七：甲方供材料的爭(zhēng)議處理 1、為何稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求甲方繳納甲供材的營(yíng)業(yè)稅？ 2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問(wèn)題？ 3、甲供材料會(huì)計(jì)處理問(wèn)題，如何與稅收協(xié)調(diào)？ 4、甲供材料發(fā)票如何開(kāi)具？甲供材的稅款如何承擔(dān)？ 5、甲方供材料發(fā)票，計(jì)算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？ 6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低？ 專題八：車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅爭(zhēng)議如何化解？ 1、稅務(wù)機(jī)關(guān)為何對(duì)地下車庫(kù)、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問(wèn)題關(guān)注？ 2、銷售、出租車庫(kù)、車位、地下車庫(kù)稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 3、開(kāi)具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)？ 4、車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部爭(zhēng)議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通 ？ 5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)將車庫(kù)或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計(jì)入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅 如何清算？ 專題九：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理 1、政府返還會(huì)計(jì)處理是計(jì)收入還是沖成本？ 2、政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是最佳選擇？ 3、政府返還的土地增值稅是沖開(kāi)發(fā)成本還是做營(yíng)業(yè)外收入處理？ 4、政府返還稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？可能被認(rèn)定不征稅收入嗎？ 專題十：房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)政策最新發(fā)展變化關(guān)鍵問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 1、2
11年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表的變化： 2、未簽合同的定金、會(huì)員費(fèi)、誠(chéng)意金收入預(yù)繳所得稅嗎？參與匯算清繳嗎？ 3、所得稅、營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅視同銷售正確處理 4、企業(yè)銷售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的收入，能否扣除期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅？爭(zhēng)議如何處理？ 專題十一：房地產(chǎn)企業(yè)成本、費(fèi)用的扣除最新政策變化分析 1、房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)折舊攤銷主要爭(zhēng)議在哪里？ 2、房地產(chǎn)業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)總分機(jī)構(gòu)管理，如何規(guī)避屬地管理的風(fēng)險(xiǎn)？ 3、如何對(duì)房地產(chǎn)業(yè)高收入企業(yè)員工工資的“合理性”進(jìn)行認(rèn)定？ 4、房地產(chǎn)企業(yè)是否可以進(jìn)行核定征收？如何確定核定的利弊？ 5、房地產(chǎn)視同銷售產(chǎn)品價(jià)格確認(rèn)爭(zhēng)議如何處理？ 6、稅收政策中收付實(shí)現(xiàn)制理解的誤區(qū)—租金、利息支出稅務(wù)處理的爭(zhēng)議問(wèn)題如何應(yīng)對(duì)？ 7、地產(chǎn)企業(yè)支付賠償金、補(bǔ)償款容易產(chǎn)生哪些涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題？ 8、地產(chǎn)企業(yè)善意接受虛開(kāi)的建筑、廣告、貨物發(fā)票如何處理？ 9、土地投資如何確定計(jì)稅成本在稅前扣除 1
、納稅人當(dāng)年發(fā)生支出，但取得發(fā)票在第二年，所得稅和土地增值稅如何扣除的爭(zhēng)議？ 專題十二：房地產(chǎn)企業(yè)各稅種涉稅事項(xiàng)認(rèn)定差異及協(xié)調(diào) 1、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅與土地增值稅差異相關(guān)規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)提示 2、房地產(chǎn)企業(yè)的重大稅收優(yōu)惠政策-軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部免稅應(yīng)用大解析 3、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)租金，稅收如何調(diào)整？ 4、如何理解涉及房地產(chǎn)企業(yè)建筑業(yè)營(yíng)業(yè)額？ 5、如何規(guī)劃購(gòu)買或銷售在建工程？銷售不動(dòng)產(chǎn)收入差額確定營(yíng)業(yè)額問(wèn)題大解析。 專題十三：房地產(chǎn)行業(yè)涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問(wèn)題解析及處理方法 1、企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除審批制度改為申報(bào)制的實(shí)戰(zhàn)操作要點(diǎn)。 2、企業(yè)裝修費(fèi)用稅務(wù)和會(huì)計(jì)處理 3、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出的難題--會(huì)計(jì)利潤(rùn)與稅收差異處理。 4、房地產(chǎn)企業(yè)工資薪金支出關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？ 專題十四：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票處理的關(guān)鍵問(wèn)題 ☆：2
11年至2
12年稅務(wù)稽查的一個(gè)核心詞就是“發(fā)票”！所有的稽查工作都是圍繞發(fā)票展開(kāi)的。 1、發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則深度解析：虛開(kāi)普通發(fā)票的罪與罰及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法 2、稅務(wù)稽查認(rèn)定的假發(fā)票主要形式，如何認(rèn)定真的還是還是假的發(fā)票？ 3、稅務(wù)稽查中大額無(wú)發(fā)票如何處理？ 4、2
11年以來(lái)發(fā)票稽查的幾個(gè)內(nèi)部文件操作要點(diǎn) ◇ 國(guó)稅發(fā)（2
11）24號(hào)◇ 國(guó)稅發(fā)2
1125號(hào)◇ 稽便函（2
11）19號(hào)◇ 稽便函[2
11]31號(hào) 5、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何檢查假發(fā)票：《關(guān)于打擊假發(fā)票專項(xiàng)整治活動(dòng)過(guò)程中意見(jiàn)》實(shí)戰(zhàn)分析 專題十五：房地產(chǎn)企業(yè)偷稅認(rèn)定的申辯與維權(quán) ◇ 如何認(rèn)定帳外帳？?jī)商讕な欠裢刀�？如何防范兩套帳的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

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