房地產(chǎn)所得稅會計(jì)、新政盤點(diǎn)及納稅申報表填寫技巧高研班

開課地點(diǎn)：	南京
授課時間：	2011年11月30日-12月02日
授課顧問：	李民
開課時間：	2011-11-30
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2011-11-11 19:49:35

　　

學(xué)習(xí)對象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

一年一度的匯算清繳工作開始，既是房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、完整地利益分配工作的開始。該項(xiàng)工作與企業(yè)會計(jì)處理密切相關(guān)，卻因稅法政策的更新、補(bǔ)充難于梳理。稍有不慎，納稅人就會違反稅法規(guī)定，受到處罰。 →在此時房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)做的是，梳理法規(guī)、理解政策、控制風(fēng)險、處理疑難，認(rèn)真細(xì)致地解決此項(xiàng)重大涉稅風(fēng)險。但限于每個企業(yè)少有配置相應(yīng)的成本及人員去研究稅收政策，分析每一項(xiàng)所得稅與會計(jì)差異，估量涉稅風(fēng)險的強(qiáng)弱，儲備足夠的案例作為支持。否則盲目處理，一旦失敗，后果不堪設(shè)想。 →為解決房地產(chǎn)企業(yè)2
11年度匯算清繳工作的辛勞與風(fēng)險，我們特為您提供了一整套安全、高效的房地產(chǎn)匯算清繳填報技巧方案，分門別類詳細(xì)講解企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中項(xiàng)目分類標(biāo)準(zhǔn)、隱含風(fēng)險、填報技巧，幫助會員企業(yè)安心完成匯算清繳工作。同時，稅務(wù)盤點(diǎn)不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運(yùn)動，而是企業(yè)發(fā)現(xiàn)和挽救納稅損失的最后一次機(jī)會。因此，在2
11年的年終時節(jié)和企業(yè)所得稅匯算清繳的前夕，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)和主管會計(jì)應(yīng)該高度關(guān)注和思考并解決以下問題：

課程內(nèi)容

【主講內(nèi)容】 一、房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)核算 1、成本核算對象的選擇 2、土地增值稅清算與賬務(wù)處理的協(xié)調(diào)與運(yùn)用 3、地產(chǎn)企業(yè)成本核算流程 4、地產(chǎn)企業(yè)成本核算方法詳解 5、合作建房的問題分析 二、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交所得稅及處理方法 1、按會計(jì)利潤總額預(yù)繳企業(yè)所得稅 2、季度預(yù)繳所得稅時調(diào)整項(xiàng)目有明確規(guī)定 3、季度預(yù)繳所得稅時，按預(yù)收房款繳納的營業(yè)稅及附加、土地增值稅可以扣除完工年度 預(yù)繳所得稅時，對以前按預(yù)計(jì)毛利繳納了所得稅的預(yù)售房款如何處理 三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅會計(jì)處理 四、地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳操作策略與案例分析 五、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與財務(wù)疑難問題處理 1、會計(jì)制度與稅法關(guān)于收入確認(rèn)的差異與銷售收入計(jì)量及會計(jì)處理 2、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)及納稅調(diào)整 3、房地產(chǎn)企業(yè)成本費(fèi)用確認(rèn)與稅法差異調(diào)整的處理 4、股權(quán)投資、債務(wù)重組、資產(chǎn)評估增值的所得稅問題 5、財產(chǎn)損失、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及營業(yè)外支出的調(diào)整處理 六、主要納稅調(diào)整項(xiàng)目的賬務(wù)處理 ◇ 收入類調(diào)整項(xiàng)目 1、視同銷售的處理 2、捐贈的處理 3、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入的處理 4、長期股權(quán)投資權(quán)益法下涉及所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)的處理 5、公允價值變動損益的處理 6、政府補(bǔ)助的處理 7、政策性拆遷補(bǔ)償收入的處理 ◇ 扣除類調(diào)整項(xiàng)目 1、廣告宣傳費(fèi)的處理 2、利息支出的處理 3、財產(chǎn)損失的處理 4、開辦費(fèi)的處理 5、企業(yè)廠房和建筑物改擴(kuò)建的涉稅處理 6、企業(yè)撤回或減少投資的涉稅處理及例解 7、個人終止投資經(jīng)營的涉稅處理及例解 8、建筑企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物并提供勞務(wù)的涉稅處理 9、甲供材料的涉稅風(fēng)險及控制策略 七、2
11年納稅申報表填列的難點(diǎn)問題 八、申報表的填列重點(diǎn)與技巧 九、專家現(xiàn)場開放時間，解答企業(yè)疑難問題。

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