稅收政策變革對企業(yè)的61個影響及應(yīng)對處理方法

開課地點：	杭州
授課時間：	2011年3月18-19日  9:00
授課顧問：	陳萬橋
開課時間：	2011-3-18
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2011-02-15 11:38:11

　　

學(xué)習(xí)對象

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)人員、會計人員及其他財務(wù)管理者

課程目標

各個企業(yè)正在進行企業(yè)所得稅的匯算清繳，這是對企業(yè)全年納稅情況的綜合放映，企業(yè)應(yīng)對當年納稅情況進行全面復(fù)查，切實保證納稅申報的真實性、準確性和完整性，降低法律風(fēng)險。企業(yè)所得稅匯算清繳之后，國家稅務(wù)總局將布置各級稅務(wù)機關(guān)開展納稅評估和稅收專項檢查，這無疑將加大企業(yè)納稅的壓力。《增值稅暫行條例》和《營業(yè)稅暫行條例》及其實施細則，自修訂以后，近年來又發(fā)布了一批配套文件；與此同時，財政部和國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了5
多份企業(yè)所得稅的配套文件；近日，國務(wù)院又修訂發(fā)布了《發(fā)票使用管理辦法》等新文件。如何理解和應(yīng)用這些稅收新政？從而控制和防范相應(yīng)的納稅失誤和稅務(wù)風(fēng)險，成為企業(yè)新年伊始的一項首要任務(wù)。

課程內(nèi)容

第一講：增值稅的改革與政策變化對企業(yè)納稅的影響 一、征管方面的政策變化及其應(yīng)對處理方法；（2條） 二、進項稅抵扣方面的政策變化及其應(yīng)對處理方法；（4-6） 4.哪些購進貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額不得抵扣？非正常損失的判斷標準有什么變化？ 5.單位建設(shè)固定資產(chǎn)過程中，鋪設(shè)在地下的管道和架設(shè)的電線網(wǎng)等材料的進項稅可以抵扣嗎？ 6.企業(yè)購置辦公用品、勞動保護用品取得的增值稅額能否作為進項稅額抵扣？購進的財務(wù)、辦公和殺毒軟件的進項稅金可否抵扣？ 三、銷項稅確認方面的政策變化及其應(yīng)對處理方法；（7-13） 7.新稅制下如何確定混合銷售、兼營行為的納稅方式與應(yīng)納稅種？以營業(yè)稅勞務(wù)為主營業(yè)務(wù)的企業(yè)發(fā)生混合銷售行為是否需要繳納增值稅？ 8.倉儲費為什么會征收增值稅？ 9.銷售舊貨與銷售廢舊物品適用政策有何差異？ 1
.企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否繳納增值稅？ 四、出口退稅方面的政策變化及其應(yīng)對處理方法；（14） 第二講：營業(yè)稅的改革與政策變化對企業(yè)納稅的影響 一、營業(yè)稅應(yīng)稅范圍的政策變化及其應(yīng)對處理方法：（15-21） 15.新營業(yè)稅條例對于“境內(nèi)境外”判斷標準有何變化？向境外支付的傭金、設(shè)計費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費等是否需要繳納營業(yè)稅？ 16.“甲供材料” 與“裝飾勞務(wù)清包工”政策的變化及其納稅方法，如何計算應(yīng)稅營業(yè)額？ 17融資性售后回租是否繳納營業(yè)稅？ 二、差額交稅的政策防范及其應(yīng)對處理方法：（22-24） 22.哪些行業(yè)和經(jīng)營行為可以采取差額確認營業(yè)額的納稅方式？ 第三講：企業(yè)所得稅政策變化對企業(yè)納稅的影響 一、所得稅應(yīng)稅收入確認原則的變化及其應(yīng)對處理方法；（25-38） 25.如何理解租金收入與支出不對稱確認問題？ 26.一次收取的勞務(wù)費長期為客戶提供重復(fù)的勞務(wù)如何確認收入？ 27.“買一贈一”是否視同銷售？企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)政策有何變化？ 28.股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益如何納稅？股權(quán)投資取得的股息、紅利所得如何納稅？ 29.不征稅收入、搬遷補償收入、政府補貼收入應(yīng)當如何劃分？稅收待遇有何差異？ 二、稅前扣除的政策變化及其應(yīng)對處理方法：（39-56） 39.長期待攤費的核算方法與稅前扣除。 4
.股權(quán)投資損失如何扣除？企業(yè)對外投資期間，投資資產(chǎn)的成本在計算應(yīng)納稅所得額時可否扣除？ 41.職工福利費的開支范圍是什么？需要相應(yīng)的憑證作為確已真實發(fā)生的證據(jù)嗎？企業(yè)發(fā)給職工的交通通訊補貼、出差補助、誤餐補助、防暑降溫費、冬季取暖補貼怎樣在稅前扣除？ 42.如何理解權(quán)責(zé)發(fā)生制？“應(yīng)計未計”費用如何處理？ 43.企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失怎樣補報扣除？ 44.研究開發(fā)費形成無形資產(chǎn)的和計入當期費用的在扣除上有何區(qū)別？ 三、資產(chǎn)的稅務(wù)處理政策變化及其應(yīng)對處理方法：（57-59） 四、特殊及復(fù)雜事項的政策變化及其應(yīng)對處理方法：（6
-61） 6
.企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理的區(qū)別是什么？具備哪些條件適用于特殊性稅務(wù)處理？ 61.建筑施工企業(yè)跨地區(qū)作業(yè)的收入所得如何納稅？

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