2010年最新稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置及年終納稅申報(bào)操作體系深度分析與統(tǒng)籌研修班

開課地點(diǎn)：	深圳
授課時(shí)間：	2010年12月17-18日
授課顧問：	魏其斌
開課時(shí)間：	2010-12-17
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2010-12-06 14:56:28

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

中央企業(yè)、大型集團(tuán)、上市公司及涉外企業(yè)的高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)專員及會(huì)計(jì)主管等

課程目標(biāo)

【課程背景】 集團(tuán)公司和匯總納稅企業(yè)的所得稅匯算清繳是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要將匯算清繳做出第一系統(tǒng)的戰(zhàn)略安排。單以北京市為例，在對(duì)2

9年度企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行官方評(píng)估后，主管部門就驚訝地發(fā)現(xiàn)居然存在不少問題，而部分央企和上市公司的問題竟然十分嚴(yán)重。一家央企居然將股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益申報(bào)為免稅收入導(dǎo)致補(bǔ)稅3億多元。稅務(wù)當(dāng)局以票控稅的管理思路又使得諸多企業(yè)的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)加劇，這其間又會(huì)連帶被查出個(gè)稅、流轉(zhuǎn)稅等一系列問題。 企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕現(xiàn)將拉開，2
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年度的所得稅申報(bào)表有哪些地方做出了調(diào)整？稅務(wù)總局出臺(tái)了哪些政策來規(guī)范所得稅業(yè)務(wù)的處理？對(duì)實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問題，各地在政策理解上存在哪些差異？這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！另外，在企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算完成之前，能不能規(guī)劃財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅法之間的差異以幫助企業(yè)在一個(gè)合理的限度內(nèi)，合理確認(rèn)收入，用好用足稅前扣除指標(biāo)、最大限度爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠，如何合理利用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會(huì)計(jì)稅法差異，其實(shí)也是實(shí)際工作中必須統(tǒng)籌兼顧的重要問題！ 為了幫助廣大企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和降低納稅成本，提高財(cái)務(wù)人員的稅法運(yùn)用水平。我們決定在深圳召開一期培訓(xùn)班，屆時(shí)由國(guó)內(nèi)知名稅務(wù)專家主講。本次培訓(xùn)，我們準(zhǔn)備了大量新的信息和案例，望廣大企業(yè)珍惜本次學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，積極報(bào)名參加。現(xiàn)將培訓(xùn)事項(xiàng)通知如下： 【課程特色】 ◆教學(xué)模式先進(jìn)：案例教學(xué)、經(jīng)驗(yàn)分享、小組討論、師生互動(dòng)。 ◆課程內(nèi)容實(shí)用：為財(cái)稅經(jīng)理人量身制作可操作性強(qiáng)，即學(xué)即用。

課程內(nèi)容

第一模塊：2
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年頒布的最新稅收政策匯總解析與操作中的難點(diǎn)處理 1、企業(yè)所得稅政策的推出及其對(duì)2
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年匯算清繳的影響 2、2
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年所得稅匯算清繳有待明確的部分問題和細(xì)化的政策走向 3、新政執(zhí)行中的熱點(diǎn)問題分析與熱點(diǎn)涉稅爭(zhēng)議問題處理 第二模塊：常見涉稅爭(zhēng)議問題處理及應(yīng)對(duì)策略 一、企業(yè)權(quán)益事項(xiàng)的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題處理及應(yīng)對(duì)（案例分析） 1、資產(chǎn)評(píng)估增值入股涉稅問題 2、資本公積轉(zhuǎn)增個(gè)人股本涉稅問題 3、盈余公積轉(zhuǎn)增股份征稅規(guī)定 4、個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)最新規(guī)定 二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)性收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（案例分析） 1、收入的稅務(wù)處理 2、銷售折扣與折讓的稅務(wù)處理 3、買一贈(zèng)一的稅務(wù)處理 4、視同銷售的稅務(wù)處理 三、企業(yè)特定收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（案例分析） 1、企業(yè)取得政策性搬遷收入的所得稅處理 2、企業(yè)取得政府補(bǔ)助的所得稅處理 3、企業(yè)取得投資收益的稅務(wù)處理 四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（案例分析） 第三模塊：新稅收環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)籌劃空間與操作辦法（案例分析） 第四模塊：2
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年企業(yè)所得稅年度申報(bào)操作體系深度分析與統(tǒng)籌 一、收入及利得 1、經(jīng)營(yíng)收入2、不征稅收入3、固定資產(chǎn)盤盈 4、投資收益5、其他收益項(xiàng)目 二、企業(yè)所得稅的適用稅率 三、扣除項(xiàng)目 1、工資薪金、職工福利費(fèi)2、交通補(bǔ)貼、通訊費(fèi)補(bǔ)貼 3、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)4、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金） 5、現(xiàn)金折扣、返利6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（交際應(yīng)酬費(fèi)） 7、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷 8、住房公積金、辭退福利（包括內(nèi)退、離職補(bǔ)償、改制勸退等） 9、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、捐贈(zèng)、贊助費(fèi)1
、勞動(dòng)保護(hù)支出 11、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、董事費(fèi)12、手續(xù)費(fèi)、傭金 13、利息、預(yù)提費(fèi)用14、包稅、扛稅15、發(fā)票的難題 四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理 1、存貨2、固定資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)4、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 5、投資性房地產(chǎn)、持有待售資產(chǎn) 6、金融資產(chǎn)與投資資產(chǎn)（含股權(quán)投資） 7、資產(chǎn)損失8、遞延所得稅 五、征收管理與稅收優(yōu)惠 1、結(jié)賬前的納稅準(zhǔn)備2、總分機(jī)構(gòu)的所得稅匯算清繳管理 3、母子公司管理費(fèi)4、原匯總納稅企業(yè)歷史遺留虧損的彌補(bǔ) 5、境外所得稅收抵免6、稅收優(yōu)惠 六、申報(bào)表填寫注意事項(xiàng) 1、主表2、附表

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