最新稅收政策解讀與企業(yè)應(yīng)對實務(wù)

開課地點：	無錫、深圳
授課時間：	2010年11月19-20日
授課顧問：	蔡老師、王老師
開課時間：	2010-11-19
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2010-11-11 14:24:53

　　

學(xué)習(xí)對象

各企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)、投資決策者、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)處（部、科）長、財務(wù)主管、主管會計及相關(guān)財務(wù)人員等

課程目標(biāo)

【培訓(xùn)背景】 年近歲尾，又是一年盤點重要新政策的時候了。2
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年國家在增值稅、營業(yè)稅、消費稅、進(jìn)出口稅收、財產(chǎn)稅、資源稅、所得稅等多個領(lǐng)域密集出臺136項稅收單項政策，部分政策系統(tǒng)性強，政策內(nèi)容多、難度大。為了幫助企業(yè)充分了解和掌握配套政策、深度分析和領(lǐng)會配套政策精神，使得企業(yè)能靈活運用各種政策變化，有效回避納稅風(fēng)險，積極備戰(zhàn)即將開始的“2
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”年度企業(yè)所得稅匯算清繳，特舉行本次培訓(xùn)班。 【培訓(xùn)收益】 ●迅速掌握最新、最全面的重要稅收政策 ●準(zhǔn)確理解重要稅收政策，合理運用稅收政策處理本單位的稅收策劃 ●準(zhǔn)確地運用實用性案例進(jìn)行納稅調(diào)整 ●準(zhǔn)確的進(jìn)行涉稅風(fēng)險管理及控制

課程內(nèi)容

第一部分：2
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年最新增值稅政策解讀與運用 ●折扣額能開在專用發(fā)票的備注欄嗎 ●增值稅稅收優(yōu)惠解析 ●分支機構(gòu)在一般納稅人認(rèn)定中需要注意哪些事項及新變化 ●新的認(rèn)定辦法還要執(zhí)行秋后算賬的老傳統(tǒng)嗎 ●新舊認(rèn)定辦法差異解析 ●銷售使用過的固定資產(chǎn)到底應(yīng)該如何計稅 第二部分：2
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年最新營業(yè)稅政策解讀與運用 ●營業(yè)稅實施中的難點解析 ●建筑安裝企業(yè)分支機構(gòu)到底應(yīng)該在哪兒納稅 ●什么是服務(wù)外包業(yè)務(wù)，有何稅收優(yōu)惠可以利用 ●如何利用國家對農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策 ●政府收回土地及納稅人代墊拆遷費應(yīng)如何計稅 第三部分：2
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年最新土地增值稅政策解讀與運用 ●土地增值稅真的清算嗎 ●如何辦理清算還是選擇核定征收 ●辦理清算時應(yīng)注意哪些核心事項可以減低你的土增稅稅負(fù) ●2
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年總局在土增稅上又重點解決了幾個疑難問題 ●轉(zhuǎn)讓地上建筑物土地增值如何納稅 第四部分：2
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年最新進(jìn)出口稅收政策解讀與運用 ●科技重大專項進(jìn)口稅收政策如何調(diào)整 ●重大技術(shù)裝備進(jìn)口稅收政策有何新規(guī)定 ●外資研發(fā)中心采購設(shè)備免/退稅資格審核辦法解析 ●出口貨物退(免)稅有關(guān)政策解析（國稅函〔2
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〕1號） 第五部分：居民企業(yè)所得稅配套政策解析 一、征稅及收入確認(rèn)政策 ●《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2
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]79號）解讀 ●《國家稅務(wù)總局關(guān)于廣西中金礦業(yè)有限公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)企業(yè)所得稅收入確認(rèn)問題的批復(fù)》（國稅函[2
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號）解讀 二、稅前扣除政策 1）《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》（國稅函[2

9]777號）解讀 ●企業(yè)向個人支付利息支出允許稅前扣除比不允許稅前扣除實際負(fù)擔(dān)總的稅收成本還高，對嗎 ●企業(yè)向個人借款支付利益規(guī)避稅收的方法 ●客觀上為股東分紅避稅提供了條件 ●企業(yè)不向關(guān)聯(lián)自然人支付利息的涉稅風(fēng)險 2）國家稅務(wù)總局公告2
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年第6號 關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問題的公告解讀 3）《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)以前年度未扣除資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅處理問題的通知》（國稅函[2

9]772號）解讀 三、其他政策 1）國家稅務(wù)總局公告2
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年第1號 關(guān)于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告解讀 ●什么是直接抵免和間接抵免？2、三層抵免是什么意思？三層如何判斷？ ●企業(yè)境外所得稅收抵免的案例分析 2）為什么總局連續(xù)出臺國稅函[2
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]39號和國稅函[2
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]156號兩份關(guān)于建筑企業(yè)所得稅征管的文件？他們有矛盾嗎？ 3）國稅函[2
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]148號 關(guān)于做好2

9年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知解讀 ●如何理解企業(yè)所得稅法規(guī)定不明確的，在沒有明確規(guī)定之前，暫按企業(yè)財務(wù)、會計規(guī)定計算？到底是稅法優(yōu)先還是會計優(yōu)先 ●當(dāng)期形成虧損的減征、免征所得額項目，也不得用當(dāng)期和以后納稅年度應(yīng)稅項目所得抵補是什么意思？免稅虧損有辦法可以彌補應(yīng)稅虧損嗎 4）國稅函[2
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]157號 關(guān)于進(jìn)一步明確企業(yè)所得稅過渡期優(yōu)惠政策執(zhí)行口徑問題的通知解讀 5）國稅函[2
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]323號 關(guān)于開展同期資料檢查的通知解讀 第六部分：非居民企業(yè)所得稅配套政策 一、《中國與新加坡稅收協(xié)定條文解釋》國稅發(fā)[2
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]75號的解讀 1）為什么《中國與新加坡稅收協(xié)定條文解釋》是最重要的稅收協(xié)定文件 2）勞務(wù)派遣與常設(shè)機構(gòu)如何區(qū)別 3）為什么只有受益所有人才能享受協(xié)定待遇的優(yōu)惠稅率？稅務(wù)機關(guān)是怎樣通過<國稅函[2

9]6
1號>理解與判斷受益所有人的？如果符合受益所有人，怎么辦手續(xù) 4）為什么特許權(quán)使用費與勞務(wù)費的劃分是世界性的難題 ●稅務(wù)機關(guān)是怎么通過一個簡單的辦法判斷特許權(quán)使用費的？企業(yè)如何應(yīng)對 ●國稅函【2

9】5
7號文件和國稅函【2
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】46號文件對企業(yè)的利好在哪里 二、國稅發(fā)[2
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]19號 非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法解讀 三、國稅發(fā)[2
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]18號 外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收管理暫行辦法解讀 四、非居民企業(yè)境外轉(zhuǎn)讓股權(quán)被“穿透”的案例分析與應(yīng)對 ●境外母公司通過中間層公司在境外間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司的股權(quán)需要繳納企業(yè)所得稅嗎 第七部分：企業(yè)重組政策：財稅【2

9】59號文和國家稅務(wù)總局公告2
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年第4號 企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理辦法解讀 一、4號公告政策口徑的變化在哪里？ 二、重組的兩種處理，六種模式 1）特殊性稅務(wù)處理的條件分析 ●具有合理的商業(yè)目的，且不以減少、免除或者推遲繳納稅款為主要目的”是判斷企業(yè)重組是否屬于特殊重組的第一個條件，但“主要目的”的含義是什么？具體判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么？ ●案例分析 2）什么是企業(yè)法律形式改變 3）企業(yè)債務(wù)重組的幾個問題 4）股權(quán)收購 ●取得受讓企業(yè)股權(quán)的計稅基礎(chǔ)到底如何確定 ●收購股權(quán)時，如果該股權(quán)是由自然人持有，該重組是否適用59號文的特殊稅務(wù)處理 ●收購股權(quán)的案例分析 5）資產(chǎn)收購 要注意流轉(zhuǎn)稅的處理 6）企業(yè)分立 ●4種分立哪2種才符合特殊稅務(wù)處理 ●分立的案例分析 7）企業(yè)合并 ●企業(yè)合并會產(chǎn)生資產(chǎn)損失嗎 ●企業(yè)合并虧損彌補限額如何計算 ●虧損企業(yè)反向吸收合并盈利企業(yè)將會怎樣 8）跨境重組稅收管理 ●境外股權(quán)收購（境外—境外模式） ●沒有造成以后該項股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得預(yù)提稅負(fù)擔(dān)變化的，才能享受特殊性稅務(wù)處理。但是，4號公告仍然未明確重組如果造成股息預(yù)提所得稅變化的，是否符合特殊性稅務(wù)處理的條件 ●境內(nèi)股權(quán)收購（境外—境內(nèi)模式） ●以資產(chǎn)、股權(quán)向境外投資（境內(nèi)—境外模式） ●變境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓為境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收籌劃可以嗎 9）分步交易：中國稅法第一次出現(xiàn)這個名詞 三、59號文的實際運用案例 第八部分：2
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年最新個人所得稅政策解讀與運用 ●總局如何加強對高收入者個人所得稅征收管理 ●什么是限售股，如何計稅？有避稅的辦法嗎 ●設(shè)計股權(quán)激勵計劃必須關(guān)注哪些核心要素

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