企業(yè)的涉稅政策解析與10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點、難點問題處理及納稅調整技巧

開課地點：	云南
授課時間：	2010年12月10-16日
授課顧問：	肖太壽
開課時間：	2010-12-10
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2010-10-26 10:12:33

　　

學習對象

各建筑安裝、勘察、勘測、水利水電、設計企業(yè)負責人、（副）總經理、總經理、首席財務官、稅務官、財務總監(jiān)/經理、稅務總監(jiān)/經理、會計主管、涉稅會計、稅務師事務所稅務專員等

課程目標

參與目的 通過本次培訓的學習，可以使企業(yè)的學員掌握全面運用最新財稅法規(guī)和企業(yè)所得稅政策進行匯算清繳，處理財稅體系和納稅體系的差異，準確掌握匯算清繳中的涉稅風險管理及控制，準確地運用實用性技巧調整企業(yè)利潤，提高企業(yè)匯算清繳的質量，減少審計費用支出，降低涉稅風險。

課程內容

主題一、1
年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點、難點問題處理及納稅調整技巧 （一）企業(yè)扣除類中的熱點、難點問題處理及納稅調整技巧 1、企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出稅前扣除需要符合哪些條件？ 2、企業(yè)2
11年1月發(fā)放2

1
年12月計提的職工工資以及年終獎，這部分跨年度發(fā)放的工資及獎金是否可在2
1
年度企業(yè)所得稅匯算清繳時稅前扣除？ 3、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，是否可以稅前扣除？若企業(yè)依照財務會計制度有關規(guī)定，在應付福利費科目中列支補充養(yǎng)老保險費和補充養(yǎng)老保險費，如何進行所得稅處理？ 4、企業(yè)為職工繳納的年金，是否可以稅前扣除？ 5、企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費用支出能否列入職工福利費，按不超過工資薪金總額14%的比例稅前扣 6、防暑降溫費、職工住房補貼或提租補貼，以及租賃住房給職工住宿所發(fā)生的支出，能否直接稅前扣除？ 7、新辦企業(yè)的開辦費如何所得稅處理？ 8、企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費及傭金支出如何稅前扣除？ 9、企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出，是否可以在稅前扣除？ 1
、企業(yè)職工私人車輛無償提供給企業(yè)使用，請問汽油費和保險費是否可以在稅前扣除？ 12、企業(yè)購買高爾夫球會員卡招待客戶使用，繳納的會員費是否可在稅前扣除？ 13、企業(yè)承租房屋發(fā)生的裝修費支出如何稅前扣除？ 14、集團公司統(tǒng)貸統(tǒng)還的利息，是否可以稅前扣除？ 15、企業(yè)食堂實行內部核算，經費由財務部門從職工福利費中按期撥付，是否可做為實際發(fā)生的職工福利稅前扣除？ 16、企業(yè)與學校簽訂實習合作協(xié)議，企業(yè)為實習學生支付報酬是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計算“三費”的基礎？ 17、企業(yè)給返聘人員支付的勞動報酬，是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計提“三費”的依據？ 18、企業(yè)在2
1
年發(fā)放2

9年欠發(fā)的1
-12月份工資，應如何處理，具體在哪一年扣除？ 19、交際應酬性支出的納稅調整 2
、公司在開辦（籌建）期間沒有取得任何銷售（營業(yè)）收入，發(fā)生的業(yè)務應酬費、廣告宣傳費在企業(yè)所得稅匯算清繳時，如何進行稅前扣除？ 21、企業(yè)賠償費稅前扣除用什么憑證　　　　　　　　　　　 22、年度匯算清繳對預繳稅款的涉稅處理 23、企業(yè)公關贈送禮品如何納稅（禮品發(fā)票的三大稅收風險）24、會議費和差旅費的稅務處理 25、職工食堂經費補貼（職工飯餐補貼）納稅處理方法　26、職工集體宿舍折舊和修理費用稅前如何扣除？ 27、取回代扣代繳個稅手續(xù)費的稅務處理　　　　　　28、綠化費用在稅前扣除的幾種情形 29、職工福利費范圍應如何界定及處理？　　　　　　　　　　 3
、公司購實物發(fā)給員工如何稅務處理 31、企業(yè)為其他單位提供貸款擔保，因其他單位無力償還而產生的損失可否稅前列支？ 32、職工福利和工會經費中支付職工的困難補助的稅務處理　　33、跨年度發(fā)票的稅務處理 （二） 企業(yè)收入類中的熱點、難點問題處理及納稅調整技巧 1、B公司屬于A公司的全資子公司，現A公司將位于市區(qū)的一處房產無償提供給B公司使用，此項行為是否需要確認收入繳納企業(yè)所得稅？ 2、一次性取得跨期租金收入的稅務處理　　　 3、企業(yè)取得政策性搬遷或處置收入，如何進行所得稅處理？ 4、固定資產暫估入賬及其調整的稅務處理　 5、設計合同收入的確認與納稅調整 6、股東分得的股息和紅利的稅務處理　　　 7、非關聯(lián)無償借款是否繳營業(yè)稅和所得稅？ 8、銷售使用過的固定資產和物品的稅務處理 主題二、企業(yè)的涉稅政策解析 1、勘察設計勞務分包或轉包的營業(yè)稅政策　　 2、建設工程設計勞務與其他設計勞務的區(qū)別 3、境外建筑設計勞務的涉稅稅政策　　 4、外商接受境內企業(yè)委托，進行建筑工程項目設計的涉稅政策 5、勘察設計勞務的營業(yè)稅納稅地點　　 6、建筑安裝、勘察、勘測設計的營業(yè)稅適用稅目及稅率 7、油氣地質勘探、鉆井、設計、檢測勞務的增值稅政策　8、水利部門所屬勘察設計單位的營業(yè)稅政策 9、地礦部所屬地勘單位的營業(yè)稅政策和有關免稅政策1
、勘察設計企業(yè)技術轉讓收入的企業(yè)所得稅政策

師資力量

備注信息