企業(yè)納稅籌劃及2010年企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務與風險控制

開課地點：	廣州
授課時間：	2010年11月5-6日
授課顧問：	魏其斌
開課時間：	2010-11-5
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2010-10-19 17:07:22

　　

學習對象

企業(yè)董事長、ＣＥＯ、分管總經(jīng)理、ＣＦＯ、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、、稅務經(jīng)理、稅務主管、總帳會計、稅務會計相關人員、各部門負責人等非財務專業(yè)的企業(yè)管理人員等

課程目標

課程背景： 眾所周知，通過 納稅籌劃 ，可以讓企業(yè)在合理合法的前提下減輕納稅負擔，降低企業(yè)經(jīng)營成本，最大限度增加企業(yè)效益。但中國目前稅收種類較多，稅收政策變化頻繁，如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的 納稅籌劃 技巧？怎樣有效控制和規(guī)避稅務風險？如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢？如何提高企業(yè)的納稅技巧？是企業(yè)極其關注的問題。尤其在當前嚴征管嚴稽查的形勢下，企業(yè)做好 納稅籌劃 更顯得非常重要。 2
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年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關注，自新《企業(yè)所得稅法》執(zhí)行以來，財政部、國家稅務總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件。政策的特點是文件量大、涉及面廣、申報系統(tǒng)變更、征管范圍有調(diào)整。這些補充配套文件，直接關系到企業(yè)應交納企業(yè)所得稅的多少。 由于會計與稅法的差異天然存在，且更加復雜，涉稅風險愈加擴大。企業(yè)如果不能準確地掌握這些新的變化差異，并采用適合的帳務處理方法，就有可能留下稅務風險。如何對企業(yè)自身納稅健康狀況做個正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？如何有的放矢？新稅法、新準則下，如何在企業(yè)所得稅匯算清繳時做好相關的納稅調(diào)整等工作？等等，都是擺在我們財務人員面前急需解決的問題。 為更深入的解決好企業(yè) 納稅籌劃 操作及重難點、疑點問題；更好的對企業(yè)自身納稅健康狀況做個正確評價；更好地理解和掌握新稅法的重要政策規(guī)定，把握好匯算清繳方略，更深入的解決匯算清繳實務操作中的關鍵問題，切實提高納稅申報的質(zhì)量，有效防范和控制稅務風險，避免不必要的稅務處罰和稅務負擔。我們特針對企業(yè)財務管理人員開設了《企業(yè) 納稅籌劃 及2
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年企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務與風險控制》的實戰(zhàn)培訓課程。本課程注重案例講解，案例貫穿講課全過程。

課程內(nèi)容

主題一：企業(yè) 納稅籌劃 與稅務風險控制 一、企業(yè)面臨的稅務環(huán)境、納稅現(xiàn)狀及稅制改革 二、企業(yè)如何進行稅務風險管理，控制稅務風險，提升稅務價值 （一）、稅務認識誤區(qū)與稅務風險分析； （二）、稅務風險的事前、事中、事后管理與控制； （三）、企業(yè)經(jīng)營業(yè)務與財務、稅務的協(xié)調(diào)； （四）、 納稅籌劃 的目標：規(guī)避風險與降低稅負兼顧； （五）、案例分析。 三、稅收籌劃的基本知識 （一） 納稅籌劃 興起的背景 （二） 納稅籌劃 的概念與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別 （三） 納稅籌劃 的基本類型、特點、程序 四、企業(yè) 納稅籌劃 的基本原則和技術 （一） 納稅籌劃 的基本原則： （二） 納稅籌劃 平臺 （三） 納稅籌劃 技術手段： 1、免稅技術手段；2、減稅技術手段；3、稅率差異技術手段； 4、分劈技術手段； 5、扣除技術手段； 6、抵免技術手段； 7、延期納稅技術手段 五、 納稅籌劃 的基本路徑： （一）、按照公司企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要過程（環(huán)節(jié)）進行籌劃： 1、企業(yè)設立的籌劃；2、籌資、投資的籌劃；3、經(jīng)營方式、經(jīng)營品種的選擇；4、 采購 與 銷售 的籌劃； 5、財務核算環(huán)節(jié)的籌劃（發(fā)票、限制與非限制、資產(chǎn)等）；6、利潤分配的籌劃；7、申報技巧籌劃法；8、案例分析 （二）、按照我國現(xiàn)行稅收制度的特點，就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃： 1、流轉(zhuǎn)稅的籌劃（增值稅、營業(yè)稅等）；2、所得稅的籌劃（企業(yè)所得稅、個人所得稅）； 3、其他稅種的籌劃（房產(chǎn)稅、土地增值稅、土地使用稅、契稅等）；4、案例分析 （三）、關聯(lián)交易的稅務安排 六、進行 納稅籌劃 需要注意的四大問題 七、防范、降低和控制 納稅籌劃 風險與企業(yè)自查的處理 八、疑難問題解析與案例分析 主題二、2
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年度企業(yè)所得稅匯算清繳方略與疑難問題實務處理 一、企業(yè)所得稅納稅義務的判定 二、企業(yè)所得稅匯算清繳相關配套政策的變化、解析與實務運用 包括收入、視同 銷售 、扣除政策、工資薪金與福利費配套政策、企業(yè)重組政策、資產(chǎn)損失、加速折舊、關于財政資金的幾個文件、搬遷補償、技術轉(zhuǎn)讓所得、稅收優(yōu)惠及過渡、各項保險扣除、手續(xù)費傭金、廣告費業(yè)務宣傳費、匯算清繳管理辦法、加強稅種征管、匯總納稅、房地產(chǎn)新31號文件、建筑企業(yè)所得稅等等政策文件的變化、解讀與運用 三、匯算清繳應重點關注的重、難點問題及納稅調(diào)整： 組合 銷售 ；工資薪金、福利費等三項經(jīng)費問題；保險扣除、企業(yè)年金；業(yè)務招待費；廣告費和業(yè)務宣傳費；手續(xù)費及傭金；資產(chǎn)損失；評估；資本化和費用化；權責發(fā)生制原則；應計未計費用；白條、假票；禮品；交通補貼、通訊補貼；辦公費；旅游費；……問題；案例分析 四、源泉扣繳與匯算清繳 新稅法下源泉扣繳的重要性與風險問題。 五、稅收優(yōu)惠的處理策略 新稅法下，一般企業(yè)、高新技術企業(yè)、技術先進企業(yè)、軟件企業(yè)如何依法利用相關優(yōu)惠政策，最大化的享受減免稅優(yōu)惠。 六、特殊事項的處理策略 匯總納稅、關聯(lián)方交易、中介機構審核鑒證、匯算清繳前 納稅籌劃 、房地產(chǎn)企業(yè)等。 七、2
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年新《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的修訂、填列與納稅策略的處理 八、匯算清繳涉及的個人所得稅問題處理策略 九、匯算清繳中賬務處理實務與納稅調(diào)整。

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