企業(yè)全面預算管理方案設計與實例進階提升

開課地點：	蘇州
授課時間：	2010年8月19-20日
授課顧問：	溫兆文
開課時間：	2010-8-19
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2010-08-10 14:38:30

　　

學習對象

負責預算編制、控制的管理者和參與者，財務總監(jiān)、總會計師及其他高層管理人員

課程目標

【培訓目的】 1)、如何改變企業(yè)的“小和尚”作風？ 企業(yè)所有的管理人員整天忙得屁股冒煙，總經(jīng)理的辦公室成了“專家門診”，每個人都在忙，每個人不知道自己忙什么？本課程將告訴您，預算管理是如何塑造企業(yè)經(jīng)營管理者的“老和尚作風”的。 2)、如何打造企業(yè)經(jīng)營的堅實船板？ 企業(yè)如同一條船，大家都在奮力地向前劃。但是船底被人踏破，船開始漏水，誰踏破了船板，說有責任去堵住，在培訓課程中您會在預算中體會如何打造不沉的航母。 3)、為什么預算編制不準確，如何讓預算指標變得合理、科學、進取？ 預算編制追求什么？如何讓預算編制符合企業(yè)的運行規(guī)律？預算管理的策略定位應該是什么？本課程將教你如何給企業(yè)“號脈”，如何使預算指標制訂，與企業(yè)合拍。 4)、為啥我們的費用居高不下，為什么費用盤子會越來越大？ 為什么大家年底突擊花錢？費用預算時為什么會成本“哄搶資源”？為什么老板在費用預算上亂砍濫伐？因為費用預算的理念和方法發(fā)生了嚴重錯誤，使企業(yè)越背越重，越走越沉，如何逆轉(zhuǎn)？在課程中您會學到編制和控制費用預算的“不二法門”。 5)、預算如何避免成為“數(shù)字游戲”？ 預算不是游戲，也不是賭博，它需要實實在在的執(zhí)行，我們需要能“把信送給嘉西亞的人”，但我們不能命運壓在“羅文”一人身上，我們需要不是羅文也能送信，我們必須推行“半夜雞叫“式的過程管理，本課程將告訴您如何“半夜雞叫”。 6)、預算是一種“期望”，當事實與期望產(chǎn)生距離，如何補救，如何應對？ 在預算外的項目不斷發(fā)生時，預算目標必然受到挑戰(zhàn)，我們是死守預算方案，還是隨機應變，有時“死守”和“應變”是兩難選擇，本課程將通過編制滾動預算，教會您補救和應對的正確方法。 7)、如何認定責任中心？ 預算責任不能成為全員責任！如何認定直接責任，如何將相關聯(lián)的責任者綁到同一個戰(zhàn)車上，迫使他們配合工作。如何將預算外的審批和執(zhí)行承擔責任？本課程將詳細講解預算責任的判斷原則。 8)、如何為預算執(zhí)行者設計一條有效的“平衡木”？ 每個責任中心承擔著多個預算指標，預算指標之間又相互矛盾，將所有的預算指標都完成的很好，是一個多難的選擇，如何讓責任中心在預算指標中走好“平衡木”？本課程將通過“平衡計分法” 告訴您如何讓執(zhí)行者在“平衡木”上跳舞。 9)、對預算執(zhí)行結(jié)果如何激勵？ 對預算執(zhí)行結(jié)果，是獎是罰？其中體現(xiàn)了很微妙的心理管理學。本課程將通過實例讓您體驗“獎”與“罰”的不同效果。 【授課方式】 案例分析為主，講授為輔，學員可切身體驗、親自參與實戰(zhàn)演練活動。

課程內(nèi)容

1、管錢的兩種方法 2、杰克 韋爾奇“死結(jié)” 預算管理理念篇 3、討論：老和尚為啥不再挑水?——未來管理的強制措施 4、預算管理角色選擇——理性化、數(shù)據(jù)化管理推進 5、預算管理委員會的設立 6、如何改變“草臺班子”——預算管理的組織保證 7、預算管理工作機構(gòu)設置 8、松散型工作機構(gòu)的啟示 9、兩本“圣經(jīng)”——預算管理的思想保證 1
、預算管理中的誤區(qū)——計劃、預測和預算的區(qū)別 11、案例討論:——他們?yōu)槭裁疵撓挛栊��? 12、預算方案“三級跳” 13、全面預算管理的“十大轉(zhuǎn)變” 預算編制篇 14、練習：財務預算沙盤推演 15、業(yè)務預算的編制流程 16、企業(yè)獲利模式與預算策略定位 17、營銷預算的編制 ※ 營銷預算架構(gòu)圖 ※ 銷量預算——市場增量法 ※ 競爭投入預算執(zhí)行方案制訂 ※ 銷售預算-客戶增量法 ※ 銷售預算執(zhí)行控制方案制訂 ※ 銷價預算——技術定價法 ※ 銷售價格預算—— 市場定價法 ※ 銷售價格預算—— 成本定價法 ※ 銷售折扣預算方案制訂 18、生產(chǎn)預算 ※ 生產(chǎn)預算架構(gòu)圖 ※ 生產(chǎn)成本的習性分解 ※ 直接材料預算 ※ 直接材料成本預算控制方案 ※ 直接能源成本預算控制方案 ※ 設備更新改造方案制訂 19、采購預算 ※ 采購預算架構(gòu)圖 ※ 采購方式預算控制方案 ※ 采購價格杠桿預算執(zhí)行方案 2
、研發(fā)預算 ※ 研發(fā)預算架構(gòu)圖 ※ 技術研發(fā)預算滾動控制方案 ※ 成本優(yōu)化研發(fā)預算杠桿控制方案 21、客服預算 ※ 客戶服務預算架構(gòu)圖 ※ BP客戶維護預算方案 ※ 產(chǎn)品維修預算方案 22、人力資源預算 ※ 人力資源預算架構(gòu)圖 ※ 組織機構(gòu)調(diào)整方案 ※崗位薪金預算控制方案 ※ 職工福利預算控制方案 23、財務預算 ※ 損益預算 ※ 資產(chǎn)負債預算 ※ 資金預算 ※ 信貸預算客戶控制方案 ※ 付款控制預算方案 ※ 存貨控制預算方案 ※ 專項工程預算方案 ※ 稅負減免預算方案 ※ 融資預算方案 ※ 投資預算方案 ※ 固定資產(chǎn)投入預算方案 24、可控費用預算 ※ 案例研究 ※ 零基預算——ABB方式 ※ ABB預算的必備條件 ※ 費用動因確認 ※ 練習:銷售差旅費動因認定 ※ 費用動因量設定 ※ 練習:銷售差旅費動因量設定 ※ 差旅費預算 ※ 培訓費預算 ※ 會議費預算 ※ 電話費預算 ※ 招待費預算 ※ 文具費預算 ※ 車輛運行費預算 25、預算陳述和答辯 ※ 管理層陳述和討論 ※ 市場預算陳述 ※ 銷售預算陳述 ※ 生產(chǎn)預算陳述 ※ 采購預算陳述 ※ 研發(fā)預算陳述 ※ 客服預算陳述 ※ 人力資源預算陳述 ※ 資本投入預算陳述 ※ 財務預算陳述 ※ 決策層質(zhì)疑和預算方案審批 26、預算執(zhí)行與控制 ※ 預算執(zhí)行要素 ※ 預算執(zhí)行關注點 ※ 預算執(zhí)行的原則 ※ 預算外審批 ※ 預算外審批權限表 ※ 滾動預算的編制 27、預算考核 ※ 預算考核對象 ※ 關聯(lián)考核確立 ※ 平衡計分法 ※ 非可控責任考核 28、預算獎勵 29、一技之長的價值

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