2009年最新《特別納稅調(diào)整實施辦法》與《增值稅暫行條例實施細(xì)則》深度解析及納稅申報實務(wù)高級培訓(xùn)會

開課地點：	北京
授課時間：	2009年3月14-16日 北 京 2009年4月18-20日 深 圳
授課顧問：
開課時間：	2009-3
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2009-02-17 16:49:49

　　

學(xué)習(xí)對象

各企業(yè)及企業(yè)集團的財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主任、稅務(wù)經(jīng)理等財務(wù)人員。

課程目標(biāo)

培訓(xùn)背景： 國家稅務(wù)總局于2

9年1月8日發(fā)布了《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》（國稅發(fā)[2

9]2號，簡稱“辦法”），作為企業(yè)所得稅法第六章——特別納稅調(diào)整——的詳細(xì)規(guī)定，涵蓋了轉(zhuǎn)讓定價稅制、避稅港稅制、資本弱化稅制及國際反避稅等四大領(lǐng)域。其中，“同期資料管理”和“轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查及調(diào)整”是納稅人高度關(guān)注的內(nèi)容，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對新規(guī)，存在關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)必須高度關(guān)注。 2

9年1月1日起，在全國所有地區(qū)、所有行業(yè)推行增值稅轉(zhuǎn)型改革，由生產(chǎn)型增值稅轉(zhuǎn)為國際上通用的消費型增值稅。本次增值稅改革的核心內(nèi)容有哪些？增值稅轉(zhuǎn)型減負(fù)對企業(yè)的影響？增值稅轉(zhuǎn)型對那些行業(yè)受惠顯著？銷售購買方做固定資產(chǎn)類商品的影響？對固定資產(chǎn)投資的影響？對外貿(mào)出口企業(yè)的影響？對生產(chǎn)出口企業(yè)的影響？對銷售舊固定資產(chǎn)的影響？對外商投資進(jìn)口設(shè)備的影響？對納稅申報、會計處理的影響？新抵扣政策下的增值稅納稅籌劃有哪些空間？今后繼續(xù)改革的趨勢分析等。這些問題，都是即增值稅推行以后，企業(yè)十分關(guān)注的問題。

課程內(nèi)容

9:

-
9:
5 致開幕詞與主旨報告 第一天 上午
9:
5-11:3
主題：所得稅稅前扣除政策與優(yōu)惠政策及配套過渡法規(guī)詳解 1、新舊所得稅法在稅前扣除事項的差異2、新企業(yè)所得稅法下各種扣除事項的具體界定及操作要點3、2

8年新頒布的與企業(yè)所得稅法與實施條例相配套的文件解析4、新所得稅法與原所得稅法相關(guān)的文件效力及銜接規(guī)定5、新企業(yè)所得稅法的優(yōu)惠政策及具體運用指導(dǎo)6、過渡期所得稅優(yōu)惠政策分析7、軟件產(chǎn)業(yè)及集成電路產(chǎn)業(yè)所得稅優(yōu)惠政策分析8、外國企業(yè)從我國取得所得的稅務(wù)處理分析9、享受定期減免稅優(yōu)惠的外資企業(yè)在2

8年后條件發(fā)生變化的稅務(wù)處理分析1
、稅收協(xié)定與企業(yè)所得稅法的關(guān)系分析11、2

8年度企業(yè)所得稅預(yù)繳政策分析12、匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理政策分析13、母子公司間提供服務(wù)支付費用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題分析 14、新《企業(yè)所得稅核定征收辦法》分析15、內(nèi)資企業(yè)職工福利費稅前扣除新舊銜接政策分析16、企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策分析17、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法分析18、殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策分析19、資源綜合利用企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)、節(jié)能節(jié)水環(huán)境保護(hù)安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄分析2
、反避稅稅收政策分析與應(yīng)對 11:3
-12:

咨詢與交流：全面解答疑難問題 第一天 下午 14:

-17:

主題：會計與所得稅法差異分析及納稅調(diào)整實務(wù) 1、企業(yè)常見納稅調(diào)整項目解析2、新稅法與會計常見差異及其納稅調(diào)整3、新稅法與舊稅法銜接的納稅調(diào)整 4、所得稅會計處理對匯算清繳的影響5、常見納稅調(diào)整項目的調(diào)整方法6、年度所得稅申報表的填報與分析 7、匯算清繳政策的變化及其分析8、避免多交所得稅的建議 17:

-17:3
咨詢與交流：全面解答疑難問題 主題：新舊增值稅實施條例、細(xì)則比較分析 第二天 上午
9:

-11:3
1、增值稅轉(zhuǎn)型最新政策解析及對企業(yè)的影響2、增值稅轉(zhuǎn)型政策執(zhí)行過程中遇到的問題和解決方法3、增值稅轉(zhuǎn)型政策申辦流程和具體注意事項4、新會計準(zhǔn)則下消費型增值稅對固定資產(chǎn)的涉稅核算5、新舊增值稅實施條例、細(xì)則比較分析 11:3
-12:

咨詢與交流：全面解答疑難問題 第二天 下午 14:

-17:

主題：《特別納稅調(diào)整實施辦法》案例解析與實施運用 一、《特別納稅調(diào)整實施辦法》的特點和主要內(nèi)容 1.新所得稅法中特別納稅調(diào)整的主要內(nèi)容2.《辦法》政策制訂背景和特點分析1.《辦法》的主要內(nèi)容介紹4.《辦法》對企業(yè)的影響分析5.企業(yè)執(zhí)行《辦法》時應(yīng)重點注意的事項介紹 二、關(guān)聯(lián)交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對 1．關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定2．同期資料提供的豁免情形3．企業(yè)如何準(zhǔn)備和提供關(guān)聯(lián)交易資料 三、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對 1．成本分?jǐn)倕f(xié)議的適用范圍2．哪些情況成本分?jǐn)倕f(xié)議無效3．成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求4．成本分?jǐn)倕f(xié)議的報備、審批要求5．成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定 四、反避稅國際磋商對企業(yè)的影響及其應(yīng)對 1．關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及應(yīng)對2．什么情況會涉及一般反避稅調(diào)查3．對應(yīng)調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定4．申請對應(yīng)調(diào)整的程序和要求5．稅務(wù)機關(guān)實施納稅調(diào)整的要求 17:

-17:3
咨詢與交流：全面解答疑難問題 第三天 上午
9:

-11:3
主題：資本弱化稅制、受控外國公司稅制重點講解 五、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對 1．從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定2．關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定3．支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定 六、受控外國企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對 1．是否屬于受控外國企業(yè)的判定2．報送受控外國企業(yè)資料的規(guī)定3．如何計算受控外國企業(yè)對應(yīng)的稅金4．哪些情況不受控外國企業(yè)規(guī)定約束 七、特別納稅調(diào)整對企業(yè)納稅籌劃的影響與應(yīng)對建議 1．特別納稅調(diào)整對納稅籌劃的影響分析2．集團組織架構(gòu)和企業(yè)價值鏈的重構(gòu)3．如何培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部的反避稅人才4．如何合理選擇中介服務(wù)機構(gòu)5．如何做好內(nèi)部的自我評估6．如何應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)的調(diào)查和調(diào)整 11:3
-12:

咨詢與交流：全面解答疑難問題 第三天 下午 14:

-17:

主題：轉(zhuǎn)讓定價及預(yù)約定價實務(wù)重點講解 八、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對 1．轉(zhuǎn)讓定價方法的比較與選擇2．稅務(wù)機關(guān)如何判斷是否具有可比性3．交易凈利潤法和利潤分割法的實施分析4．可比公司的選擇5．轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的重點對象6．實施轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的相關(guān)規(guī)定 九、預(yù)約定價的新規(guī)定分析與應(yīng)對 1．什么情況可以申請簽訂預(yù)約定價安排2．預(yù)約定價安排六個階段3．預(yù)約定價預(yù)備會談規(guī)定4．預(yù)約定價的申請與資料準(zhǔn)備內(nèi)容5．預(yù)約定價安排草案的內(nèi)容分析6．稅務(wù)局對預(yù)約定價的審核與評估7．預(yù)約定價的程序規(guī)范8．預(yù)約定價分歧、失敗的責(zé)任規(guī)定 17:

-17:3
咨詢與交流：全面解答疑難問題 會議結(jié)束

師資力量

備注信息