出口企業(yè)增值稅“免抵退”稅實務(wù)與籌劃

開課地點：	福田區(qū)振華路111號迪富賓館
授課時間：	2008-10-16
授課顧問：	張學(xué)斌
開課時間：	2008-10-16
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2008-09-10 15:43:09

　　

學(xué)習(xí)對象

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、主管及部門員工、稅務(wù)經(jīng)理、主管等

課程目標(biāo)

出口退稅政策和加工貿(mào)易政策一直在變。本課程輔導(dǎo)大家了解自2

5年以來，特別是2

7年7月1日的最新出口退稅政策和加工貿(mào)易政策，分析新政策對企業(yè)稅務(wù)運作和稅務(wù)成本的影響，輔導(dǎo)企業(yè)在新政策下如何進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，如何實施出口退稅，使學(xué)員全面掌握和理解新政策背景下的“免、抵、退”稅的各項政策法規(guī)、計算和操作實務(wù)，以及我國出口退稅政策的調(diào)整變化和納稅籌劃方法與技巧等等，使企業(yè)按照相關(guān)政策的規(guī)定合理合法納稅和退稅，避免出口退稅中的納稅風(fēng)險和納稅損失。

課程內(nèi)容

第一部分 來料加工與進(jìn)料加工的聯(lián)系與區(qū)別 1．什么是來料加工 2．什么是進(jìn)料加工 3．來料加工與進(jìn)料加工的聯(lián)系及區(qū)別 第二部分 “免、抵、退”的含義解析 1．案例分析 2．“免”稅的含義解析 3．“抵”稅的含義解析 4．“退”稅的含義解析 第三部分 實行“免、抵、退”稅企業(yè)的基本規(guī)定 1．出口企業(yè)退（免）稅登記 2．出口企業(yè)辦理退(免)稅登記需要提供的資料 3．出口退稅登記變更的辦理 4．出口退稅的基本條件 5．實行“免、抵、退”稅的出口貨物范圍 第四部分 “免、抵、退”稅的計算 1．為什么要實行“免抵退”稅辦法？ 2．“免抵退”稅額、“免抵退”稅額抵減額及“免抵”稅額的計算 3．當(dāng)期應(yīng)納稅額、當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額的計算 4．當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期應(yīng)“免抵”稅額、結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣的稅額的計算 5．“免、抵、退”稅的計算公式解讀 6．案例分析與解答 第五部分 “免、抵、退”稅的申報 1．出口退稅申報時限 2．出口退稅申報的流程 3．生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退稅業(yè)務(wù)流程 4．免抵退所需申報的資料 5．辦理免抵退稅申報的要求 6．增值稅納稅申報表的要求 7．生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細(xì)表的要求 8．生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報表的要求 9．申報錯誤資料的調(diào)整 1
．免抵退稅申報應(yīng)注意的問題 第六部分 “免、抵、退”稅賬務(wù)處理 1．科目及賬簿設(shè)置 2．“應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬 3．免抵退稅的賬務(wù)處理 4．免抵退稅案例分析 第七部分 “免、抵、退”稅有關(guān)業(yè)務(wù)證明的辦理 1．開展進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的辦理 2．遺失出口貨物報關(guān)單的補辦 3．遺失出口收匯核銷單的補辦 4．遺失代理出口未退稅證明的辦理 5．退運已辦結(jié)稅務(wù)證明的辦理 第八部分 “免、抵、退”稅辦法的相關(guān)問題 1．銷售收入的確認(rèn)問題 2．實際價格與報關(guān)價格差異的處理問題 3．關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的申報問題 4．出口發(fā)票問題 5．轉(zhuǎn)廠問題 6．匯率問題 第九部分 生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務(wù)中的納稅籌劃 1．企業(yè)出口與內(nèi)銷稅負(fù)的比較分析 2．“免抵退”政策的缺陷及納稅籌劃空間 3．加工方式選擇的籌劃 4．自營和委托出口方式選擇的籌劃 5．自產(chǎn)貨物與非自產(chǎn)貨物的選擇的籌劃 6．轉(zhuǎn)讓定價的籌劃 第十部分 最新出口退稅政策解析及增值稅反避稅 1．最新出口退稅政策解析 2．2

7年7月1日出口退稅政策調(diào)整解析 3．出口退稅的最新動向 4．增值稅反避稅

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