《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀與實(shí)務(wù)操作

開課地點(diǎn)：	廣州遠(yuǎn)洋賓館（廣州環(huán)市東路412號(hào)，區(qū)莊立交旁）
授課時(shí)間：	上午9：00-下午17：00
授課顧問：	張學(xué)斌
開課時(shí)間：	2008-9-11
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2008-07-17 16:24:39

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員、其他財(cái)務(wù)職能部門（會(huì)計(jì)、信用控制、資金管理等）的經(jīng)理和管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)的高級(jí)管理人員。

課程目標(biāo)

培訓(xùn)收益: 2

6年7月17日，財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門發(fā)起成立企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)，擬借鑒國(guó)際內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)和成果，研究制定我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，這些規(guī)范體系是我國(guó)內(nèi)部控制的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，也是我國(guó)企業(yè)規(guī)范發(fā)展、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)必須依照實(shí)施和執(zhí)行的指南。2

8年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱“基本規(guī)范”），基本規(guī)范自2

9年7月1日起先行在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。作為會(huì)計(jì)改革的重要舉措，業(yè)界對(duì)此反響熱烈，有人稱之為“中國(guó)的SOX法案”。基本規(guī)范對(duì)內(nèi)部控制及其目標(biāo)、原則、要素等進(jìn)行了明確，但是企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)，如何依據(jù)該規(guī)范及其將要發(fā)布的三個(gè)指引進(jìn)行實(shí)務(wù)操作，確實(shí)防范和規(guī)避企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，將是企業(yè)面臨的一個(gè)重要課題。本專題講座將在詳細(xì)解讀基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，通過大量案例分析指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的實(shí)務(wù)操作。

課程內(nèi)容

培訓(xùn)提綱: 一、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的出臺(tái)背景 1、我國(guó)為什么需要制定內(nèi)部控制體系？ 2、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu) 3、案例：美國(guó)SOX法案對(duì)內(nèi)控的要求及其借鑒 二、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》概述 1、、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù) 2、、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的適用范圍 3、什么是內(nèi)部控制？ 4、內(nèi)部控制體系的“555“：五大目標(biāo)、五大原則和五大要素 5、如何促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施？ 6、內(nèi)部控制制度有效性的審計(jì)及回避制度 7、案例：從COSO內(nèi)控框架體系到COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的演進(jìn) 三、內(nèi)部環(huán)境 1、什么是內(nèi)部環(huán)境 2、如何設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu) 3、如何設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu) 4、如何設(shè)計(jì)企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系 5、如何培植企業(yè)文化 6、如何制定人力資源政策 7、如何設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制 8、如何完善企業(yè)法制環(huán)境 9、案例分析 四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1、什么是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 2、什么是風(fēng)險(xiǎn)承受度 3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估如何進(jìn)行 4、企業(yè)應(yīng)該設(shè)立哪些目標(biāo) 5、企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn) 6、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些 7、企業(yè)如何確定重要性風(fēng)險(xiǎn) 8、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略一般有哪些 9、企業(yè)如何開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1
、案例分析 五、控制活動(dòng) 1、控制措施的方式有哪些 2、如何保障不相容職務(wù)分離控制 3、如何設(shè)計(jì)授權(quán)審批控制 4、如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 5、如何設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 6、如何設(shè)計(jì)預(yù)算控制 7、如何設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)分析控制 8、如何設(shè)計(jì)績(jī)效考評(píng)控制 9、如何建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制 1
、案例分析 六、信息與溝通 1、對(duì)內(nèi)部控制支持的企業(yè)信息有何要求 2、企業(yè)如何收集識(shí)別相關(guān)管理信息 3、企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些 4、企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通 5、企業(yè)如何建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度 6、案例分析 七、監(jiān)督檢查 1、內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些 2、監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力 3、內(nèi)控缺陷如何報(bào)告 4、如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷 5、如何評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制 6、企業(yè)內(nèi)控自我評(píng)估如何報(bào)告 7、案例分析 八、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù) 1、內(nèi)部控制的責(zé)任體系如何制定 2、內(nèi)部控制的基本平臺(tái)如何建設(shè) 3、如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程 4、如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫 5、如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔 6、銷售與收款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì) 7、采購(gòu)與付款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì) 8、案例分析

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