最新《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》分析與輔導(dǎo)

開課地點：	深圳迪富賓館（福田區(qū)振華路111號）
授課時間：	2008年7月18日
授課顧問：	張學(xué)斌
開課時間：	2008-7-18
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2008-06-23 10:00:28

　　

學(xué)習(xí)對象

大型外資企業(yè)及企業(yè)集團的財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主任、財務(wù)人員、辦稅人員等

課程目標

新企業(yè)所得稅法的重要配套法規(guī)—《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》（試行）》于4月份開始對外征求意見，將于近期發(fā)布并實施，該規(guī)程內(nèi)容包含十三章一百多條，全文近二萬字，幾乎相當于又多了一部新稅法實施條例。 　　該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價及其調(diào)查、預(yù)約定價安排新規(guī)、受控外國企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分攤協(xié)議等反避稅管理及其操作的全部要點和內(nèi)容。新的反避稅管理措施給企業(yè)的避稅帶來巨大沖擊，企業(yè)避稅將不再是“免費的午餐”，2

8年1月1日以后發(fā)生關(guān)聯(lián)交易補征的企業(yè)所得稅稅款，將需要按日加收補稅期間同期的人民幣貸款基準利率加5個百分點的利息；年度關(guān)聯(lián)交易金額在2


萬元以上的企業(yè)，應(yīng)自關(guān)聯(lián)交易發(fā)生年度的次年6月1日止準備完畢該年度同期文檔資料（即“轉(zhuǎn)讓定價報告”），并自稅務(wù)機關(guān)要求之日起15日內(nèi)提供。 　　企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對新規(guī)，存在關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)必須高度關(guān)注。本專題講座由思邁特公司的反避稅實務(wù)專家、中國轉(zhuǎn)讓定價網(wǎng)總裁張學(xué)斌博士領(lǐng)銜主講。

課程內(nèi)容

一、《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》的特點和主要內(nèi)容 1．新企業(yè)所得稅法中特別納稅調(diào)整的主要內(nèi)容 2．特別納稅調(diào)整管理規(guī)程的特點分析 3．特別納稅調(diào)整管理規(guī)程的主要內(nèi)容 二、關(guān)聯(lián)交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對 1．關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認定 2．轉(zhuǎn)讓定價報告的內(nèi)容 3．同期資料提供的豁免及提供簡易資料的情形 4．企業(yè)如何準備和提供關(guān)聯(lián)交易資料 三、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對 1．轉(zhuǎn)讓定價方法的比較與選擇 2．稅務(wù)機關(guān)如何判斷是否具有可比性 3．新方法：交易凈利潤法和利潤分割法的實施分析 4．可比公司的選擇和利潤指標水平的確定 5．轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的重點對象 6．實施轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的相關(guān)規(guī)定 四、成本分攤協(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對 1．成本分攤協(xié)議的適用范圍 2．哪些情況成本分攤協(xié)議無效 3．成本分攤協(xié)議的內(nèi)容要求 4．成本分攤協(xié)議的報備、審批要求 5．成本分攤協(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定 五、受控外國企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對 1．是否屬于受控外國企業(yè)的判定 2．報送受控外國企業(yè)資料的規(guī)定 3．如何計算受控外國企業(yè)對應(yīng)的稅金 4．哪些情況不受受控外國企業(yè)規(guī)定約束 六、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對 1．從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定 2．關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定 3．支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定 4．提供關(guān)聯(lián)借貸資料的規(guī)定 七、預(yù)約定價的新規(guī)定分析與應(yīng)對 1．什么情況下企業(yè)可以申請簽訂預(yù)約定價安排 2．預(yù)約定價安排的六個階段 3．預(yù)約定價預(yù)備會談規(guī)定 4．預(yù)約定價的申請與資料準備內(nèi)容 5．預(yù)約定價安排草案的內(nèi)容分析 6．稅務(wù)機關(guān)如何對預(yù)約定價進行審核與評估 7．預(yù)約定價的程序規(guī)范 8．預(yù)約定價分歧、失敗的責(zé)任規(guī)定 八、反避稅國際磋商對企業(yè)的影響及其應(yīng)對 1．關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及其應(yīng)對 2．什么情況會涉及一般反避稅調(diào)查 3．對應(yīng)調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定 4．申請對應(yīng)調(diào)整的程序和要求 5．稅務(wù)機關(guān)實施納稅調(diào)整的要求 九、特別納稅調(diào)整對企業(yè)納稅籌劃的影響與應(yīng)對建議 1．特別納稅調(diào)整對企業(yè)納稅籌劃的影響分析 2．集團組織架構(gòu)和企業(yè)價值鏈的重構(gòu) 3．如何培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部的反避稅人才 4．如何合理選擇中介服務(wù)機構(gòu) 5．如何做好企業(yè)內(nèi)部的自我評估 6．如何有效應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)的調(diào)查和調(diào)整

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