.房地產(chǎn)企業(yè)全程全稅種納稅答疑與稅收籌劃專題研修班

開(kāi)課地點(diǎn)：	北京
授課時(shí)間：
授課顧問(wèn)：
開(kāi)課時(shí)間：
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-09-21 15:47:48

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

財(cái)務(wù)副總，財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理，會(huì)計(jì)

課程目標(biāo)

兩天時(shí)間，全力為房地產(chǎn)企業(yè)解決全程涉稅疑難問(wèn)題，本課程從“實(shí)戰(zhàn)”的角度，讓學(xué)員學(xué)會(huì)如何“解決涉稅疑難，創(chuàng)造稅務(wù)利潤(rùn)”。

課程內(nèi)容

從稅務(wù)稽查官員的角度首次推出納稅答疑專題： 2
12年1
月25-27日 北京•眾晶鑫大酒店 王老師 主講 兩天時(shí)間，全力為房地產(chǎn)企業(yè)解決全程涉稅疑難問(wèn)題，本課程從“實(shí)戰(zhàn)”的角度，讓學(xué)員學(xué)會(huì)如何“解決涉稅疑難，創(chuàng)造稅務(wù)利潤(rùn)”。 【主講專家】王老師，會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師，某稅務(wù)局培訓(xùn)老師，數(shù)家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、財(cái)稅咨詢公司答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的稅務(wù)稽查經(jīng)歷，深刻了解企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題，擅長(zhǎng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制。 【培訓(xùn)時(shí)間】1
月25號(hào)全天報(bào)到，26-27號(hào)（周五、六）培訓(xùn)，9：

-17:

。 【培訓(xùn)地點(diǎn)】北京•眾晶鑫大酒店（地址：長(zhǎng)安街沿線1號(hào)地鐵五棵松站C出口） 【課程大綱】 第一部分：籌建立項(xiàng)階段的納稅答疑 1、涉稅風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成 （1）涉稅風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)介 （2）稅收風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和控制以及預(yù)警值的建立 （3）涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例分析 2、土地取得方式涉及的納稅答疑 （1）招拍掛方式取得土地的納稅答疑 （2）轉(zhuǎn)讓方式取得土地的納稅答疑 （3）合并、分立等企業(yè)重組方式取得土地的納稅答疑 （4）合作建房方式取得土地的納稅答疑 3、籌建立項(xiàng)階段的稅收籌劃空間 （1）開(kāi)發(fā)主體確定的籌劃 開(kāi)發(fā)主體的涉稅差異與選擇； （2）土地取得方式的籌劃 土地合作開(kāi)發(fā)稅收籌劃空間何在；股權(quán)合作開(kāi)發(fā)需要關(guān)注的財(cái)稅問(wèn)題； （3）開(kāi)發(fā)模式的籌劃 自行開(kāi)發(fā)、合作建房、集資建房、受托開(kāi)發(fā)涉稅方面有何差異？ 4、分支機(jī)構(gòu)涉稅問(wèn)題 （1）民法和稅法對(duì)于分支機(jī)構(gòu)確認(rèn)的差異； （2）總分支機(jī)構(gòu)納稅案例分析； （3）房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、售樓公司分支機(jī)構(gòu)管轄權(quán)之爭(zhēng)映射出的發(fā)票使用風(fēng)險(xiǎn) 第二部分：開(kāi)發(fā)建設(shè)階段納稅答疑 1、開(kāi)發(fā)成本核算內(nèi)容涉稅收分析； 2、關(guān)聯(lián)方無(wú)息信貸的稅收風(fēng)險(xiǎn)； 3、委托貸款、轉(zhuǎn)貸、統(tǒng)借統(tǒng)還的稅收分析； 4、如何設(shè)定利息費(fèi)用的上限； 5、資本弱化相關(guān)的涉稅分析； 6、利息費(fèi)用資本化和費(fèi)用化對(duì)所得稅和土地增值稅的影響差異；7、費(fèi)用歸集對(duì)企業(yè)所得稅與土地增值稅的差異分析； 8、計(jì)稅成本與會(huì)計(jì)成本的差異分析； 9、發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題舉例分析，企稅和土增就發(fā)票不同待遇的差異；1
、售樓部相關(guān)費(fèi)用歸集對(duì)所得稅、土增稅影響 第三部分：銷售運(yùn)營(yíng)階段納稅答疑 1、預(yù)售收入可否作為“三費(fèi)”的計(jì)算基數(shù)？預(yù)售收入在預(yù)交申報(bào)表、年度申報(bào)表的技巧； 2、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等不同稅種對(duì)收入確認(rèn)的差異分析； 3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析； 4、拆遷還建的會(huì)計(jì)處理與稅收處理的差異分析； 5、不同模式下“買一送一”的稅收負(fù)擔(dān)解析； 6、分期收款銷售商品房的會(huì)計(jì)處理以及申報(bào)表的填報(bào)技巧； 7、售后回購(gòu)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理與稅收案例分析； 8、售后回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理與稅收案例分析； 9、精裝修房屋的稅收分析，解讀兼營(yíng)、混合銷售行為的區(qū)別； 1
、價(jià)外費(fèi)用在不同稅種的稅收待遇解析； 11、開(kāi)發(fā)商品自用與銷售的利弊分析； 12、項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收利益最大化？ 13、車庫(kù)涉及的營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅等差異分析 14、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失的處理技巧 15、在建項(xiàng)目整體轉(zhuǎn)讓能根據(jù)轉(zhuǎn)讓收入扣除土地成本或開(kāi)發(fā)成本的差額計(jì)稅嗎？16、銷售退回的傭金如何稅前扣除； 第四部分：清盤清算注銷階段納稅答疑 1、房地產(chǎn)行業(yè)完工標(biāo)準(zhǔn)如何規(guī)定，對(duì)營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等有何影響？ 2、各種不同的稅種對(duì)收入確認(rèn)的原則有何差異？ 3、土地增值稅確認(rèn)收入時(shí)金額如何確定？ 4、各種不同的稅種對(duì)票據(jù)的具體要求有哪些不同？合法有效的票據(jù)主要包括哪些內(nèi)容？ 5、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)成本如何確定？ 5、土增稅清算時(shí)利息如何計(jì)算？企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅等方面又有何不同？ 6、是否達(dá)到條件就必須進(jìn)行清算，能否規(guī)避？ 7、清算年度造成企業(yè)虧損能否辦理退稅？ 8、強(qiáng)制清算以后，又發(fā)生大量成本的情況下，如何稅收處理？ 第五部分：全稅種納稅答疑 1、土地增值稅答疑（包含但不限于）： （1）高級(jí)公寓的增值額未超過(guò)2
%的減免規(guī)定； （2）取得發(fā)票沒(méi)有實(shí)際支付是否可以扣除？ （3）房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費(fèi)是否繳納土地增值稅？（4）房地產(chǎn)企業(yè)以土地投資如何納稅； （5）股東投入的土地在計(jì)算土地增值稅時(shí)如何扣除？ （6）參加土地競(jìng)拍時(shí)支付的傭金等費(fèi)用是否可以扣除？ （7）土地互換是否征土地增值稅？ （8）在租賃的土地建房、銷售是否征稅？ （9）增值額不超過(guò)2
%向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供哪些資料？ （1
）土地使用權(quán)評(píng)估增值是否可以作為成本扣除？ （11）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目分期開(kāi)發(fā)，前期項(xiàng)目已核定征收，后期項(xiàng)目如何進(jìn)行清算？ 2、企業(yè)所得稅答疑（包含但不限于） （1）利息、稅金的扣除是否“實(shí)際支付”？ （2）違約金的處理與發(fā)票索��；（3）沒(méi)有工程決算是否結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)稅成本？ （4）房屋裝修費(fèi)用如何進(jìn)行稅收處理？ （5）企業(yè)取得扣繳的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)如何處理？ （6）企業(yè)一次性取得出租固定資產(chǎn)租金，應(yīng)如何確認(rèn)收入？ （7）無(wú)法取得發(fā)票的賠償金可否在稅前扣除？ （8）發(fā)生福利費(fèi)事項(xiàng)時(shí)，是否必須憑合法發(fā)票列支？ （9）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司支付的土地閑置費(fèi)可否在稅前扣除？ （1
）房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)計(jì)利潤(rùn)能否彌補(bǔ)以前年度虧損？ （11）企業(yè)所得稅滯納金從什么時(shí)候開(kāi)始起算？ （12）房地產(chǎn)企業(yè)將自已開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)作用于職工福利方面，是否要視同銷售？ （13）查增的應(yīng)納稅所得彌補(bǔ)虧損有限定嗎？ （14）支付非本企業(yè)人員的賠償金是否可以稅前扣除？ （15）取得善意假發(fā)票，如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ （16）購(gòu)入的舊設(shè)備如何提取折舊？ 3、營(yíng)業(yè)稅答疑（包含但不限于） （1）物業(yè)公司預(yù)收物業(yè)管理費(fèi)如何繳納營(yíng)業(yè)稅？ （2）使用抵頂券如何計(jì)算營(yíng)業(yè)稅？ （3）房地產(chǎn)企業(yè)直接向廠家訂購(gòu)塑鋼窗如何計(jì)稅？ （4）房地產(chǎn)公司代收的天然氣費(fèi)用繳納營(yíng)業(yè)稅嗎？ （5）取得土地使用權(quán)后，對(duì)土地進(jìn)行整理后轉(zhuǎn)讓，計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的基數(shù)如何計(jì)算？（6）轉(zhuǎn)讓在建工程能否差額繳稅？ （7）將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用，是否要視同銷售計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅？（8）征地賠償?shù)恼鞯乜詈蜕厦娴母綄傥锸欠裾鞫悾? （9）剩余建筑材料出售是否繳稅？ （1
）企業(yè)向信托公司支付借款利息，是否需要取得發(fā)票？ 4、個(gè)人所得稅答疑（包含但不限于） （1）低價(jià)售房給職工是否繳納個(gè)稅？ （2）給員工報(bào)銷旅游費(fèi)是否有個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)？ （3）掛賬沒(méi)有實(shí)際支付給股東股息是否征收個(gè)稅？ （4）收取租賃合同的違約金是否繳納個(gè)稅？ （5）隨機(jī)贈(zèng)送小禮品的個(gè)稅分析； （6）因公用私人身份證購(gòu)買的汽車，是否代扣個(gè)稅？ （7）個(gè)人取得高溫補(bǔ)助是否要并入工資、薪金所得，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？（8）出差補(bǔ)貼是否征收個(gè)人所得稅？ （9）取暖費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)和防暑降溫費(fèi)是否繳納個(gè)人所得稅？（1
）單位發(fā)給職工的過(guò)節(jié)實(shí)物福利是否計(jì)征個(gè)稅？ 5、其他稅費(fèi)答疑薈萃 【培訓(xùn)費(fèi)用】單次課程培訓(xùn)費(fèi)23

元/人；單次培訓(xùn)+全年免費(fèi)答疑298
元/人；單次課程提前匯款95折。食宿費(fèi)用自理，會(huì)務(wù)組代辦，標(biāo)準(zhǔn)間38
元/天（含早），午餐6
元/人，可協(xié)助拼房。 ★ 普通會(huì)員，一年內(nèi)8人次 ，培訓(xùn)費(fèi)698
元，中餐費(fèi)1


元。 ★ 高級(jí)會(huì)員，一年內(nèi)12人次2 ，培訓(xùn)費(fèi)998
元，中餐費(fèi)15

元。 ★ VIP會(huì)員，一年內(nèi)聽(tīng)課不限次數(shù)，每次限2
人，培訓(xùn)費(fèi)38


元/年，中餐費(fèi)自理。 注：會(huì)員免費(fèi)使用陽(yáng)光財(cái)稅指南針軟件，享有稅法查詢、納稅答疑、稅收籌劃、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等相關(guān)財(cái)稅服務(wù)。 

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