2011年度稅收政策解析與地產(chǎn)開發(fā)涉稅重點問題處理高研班

開課地點：	青島
授課時間：	2011年10月26–28日
授課顧問：	王  震
開課時間：	2011-10-26
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2011-10-18 17:15:04

　　

學(xué)習(xí)對象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

【課程背景】  “志遠者，謀定而動�！�2
11年世界經(jīng)濟復(fù)雜多變，國內(nèi)經(jīng)濟宏觀調(diào)控措施頻繁出臺。地產(chǎn)行業(yè)的企業(yè)家需要靜心總結(jié)梳理宏觀政策的變化，及時調(diào)整現(xiàn)有投資的財稅問題，謀劃未來投資的財稅架構(gòu)，實現(xiàn)上兵伐謀的目標(biāo)。 歲末年初，盤點年度重要稅收政策最當(dāng)時。2
11年先后出臺新稅收政策2

多個，政策內(nèi)容多、難度大。應(yīng)廣大會員企業(yè)要求，北京金旭紅特舉辦此次專題培訓(xùn)，特邀著名稅務(wù)專家王震老師，幫助開發(fā)企業(yè)通覽掌握年度最新政策，并能靈活運用最新政策變化帶來的籌劃機會，及時正確處理業(yè)務(wù)，有效回避納稅風(fēng)險，降低稅收支出，提升財稅管理水平，積極備戰(zhàn)2
11年度匯算清繳。

課程內(nèi)容

【課程大綱】 第一部分、2
11年產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的重大變化（發(fā)掘稅收籌劃空間） 注：需要建立對沖高額利潤的機制 1、養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策解析 2、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析 3、現(xiàn)代農(nóng)作物種業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析 4、物流業(yè)健康發(fā)展稅收優(yōu)惠政策解析 5、西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策解析 6、國家大學(xué)科技園和科技企業(yè)孵化器稅收優(yōu)惠政策解析 7、農(nóng)產(chǎn)品初加工稅收優(yōu)惠政策解析 8、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2
11年本）解析 9、“十二五”時期稅收發(fā)展規(guī)劃解析 第二部分、2
11年企業(yè)所得稅重要政策解析及涉稅重點問題解析（重點） 1、返程投資和境外上市中，境外注冊中資控股居民企業(yè)的架構(gòu)應(yīng)如何設(shè)計 2、視同銷售的范圍及計稅基礎(chǔ)的重新調(diào)整 3、資產(chǎn)評估增值及減值的稅務(wù)處理及風(fēng)險提示 4、企業(yè)國債持有期間利息收入的免稅新政策解析 5、稅前扣除的判斷規(guī)則及應(yīng)用 6、2
11年發(fā)票檢查重點及合法扣除憑證的把握 7、職工福利費扣除的難點分析及稅會差異 8、業(yè)務(wù)招待費、差旅費及會議費的處理 9、企業(yè)向沒有從事中介行業(yè)的合法資質(zhì)的個人支付傭金、手續(xù)費能否稅前扣除 1
、稅務(wù)機關(guān)查補所得能否彌補以前年度虧損？查補收入是否可以作為計提業(yè)務(wù)招待費、 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的基數(shù)問題 11、利息費用稅前扣除的最新變化，如何確定可稅前扣除利率上限 12、關(guān)聯(lián)方之間無償融通資金有無涉稅風(fēng)險 13、固定資產(chǎn)改擴建等后續(xù)支出稅務(wù)處理的最新規(guī)定 14、企業(yè)統(tǒng)一著裝工作服支出能否稅前扣除 15、最新資產(chǎn)損失稅前扣除政策的幾大變化 16、長期股權(quán)投資損失稅前扣除的最新政策 17、投資企業(yè)撤回或減少投資的稅務(wù)處理? 18、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)注銷前企業(yè)所得稅處理 19、企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的涉稅處理 2
、企業(yè)轉(zhuǎn)讓代個人持有的限售股及解禁前轉(zhuǎn)讓限售股所得稅的處理 21、非居民企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理及常見業(yè)務(wù)分析 22、山東青島國地稅的特殊規(guī)定的風(fēng)險提示 第三部分、2
11年個人所得稅重要政策解析及涉稅重點問題解析（重點） 1、新個人所得稅法修訂的主要內(nèi)容及要點提示 2、企業(yè)促銷活動向客戶贈送現(xiàn)金、返券、贈品、服務(wù)等個人所得稅應(yīng)如何處理 3、個人提前退休取得補貼收入和離退休人員返聘的個稅處理 4、企業(yè)為員工代付全年一次性獎金的稅款的稅務(wù)處理 5、企業(yè)年金的個稅處理 6、如何界定免征個人所得稅的生活補助費和困難性生活補助范圍？ 7、征免個稅的企業(yè)常見補貼項目政策分析（如差補，通訊補及暖補、防暑費等） 8、個人以非貨幣性資產(chǎn)對外投資增值征收個人所得稅政策的重大變化 9、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅風(fēng)險分析及處理 1
、企業(yè)少扣繳員工的個人所得稅是否需要加收滯納金 第四部分、2
11年增值稅重要政策解析及涉稅重點問題處理 1、如何有效利用增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間調(diào)控收入 2、銷售自產(chǎn)貨物并同時提供建筑業(yè)勞務(wù)征稅的最新規(guī)則 3、管理部門領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品應(yīng)該“視同銷售”還是“進項稅額轉(zhuǎn)出” 4、現(xiàn)金折扣和實物折扣的稅務(wù)處理及開具發(fā)票 5、購買方承擔(dān)承兌匯票貼息銷售方是否繳納增值稅 6、進項稅額不得抵扣的五個典型案例 7、準(zhǔn)確界定允許抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)范圍及標(biāo)準(zhǔn) 8、發(fā)票取得方與付款方不一致的稅務(wù)風(fēng)險及善意取得增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理 9、企業(yè)發(fā)生合并、分立、出售、置換等資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)增值稅政策的最新變化 1
、企業(yè)銷售舊固定資產(chǎn)與銷售舊貨的稅務(wù)處理及發(fā)票開具 第五部分、2
11年營業(yè)稅重要政策解析及涉稅重點問題處理 1、個人住房轉(zhuǎn)讓營業(yè)稅政策解析 2、哪些境外勞務(wù)不征營業(yè)稅，哪些境外勞務(wù)免征營業(yè)稅 3、跨境設(shè)備租賃合同繼續(xù)實行過渡性營業(yè)稅免稅政策 4、總公司無償為分公司提供勞務(wù)是否征收營業(yè)稅 5、設(shè)計勞務(wù)營業(yè)稅的納稅人及納稅地點 6、離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)營業(yè)稅的免稅政策 第六部分、2
11房產(chǎn)稅、土地使用稅重要政策涉稅重點問題處理 1、地價應(yīng)計入房屋原值繳納房產(chǎn)稅的最新政策解析 2、無租使用房產(chǎn)及融資租賃房產(chǎn)的房產(chǎn)稅處理 3、以房屋對外投資收取固定回報房產(chǎn)稅處理 4、租賃合同中約定房產(chǎn)稅由承租人繳納是否合法 5、尚未交付的土地使用權(quán)是否需要繳納土地使用稅 第七部分、項目融資涉稅問題 1、BT項目的財稅問題處理 2、信托融資利息的涉稅問題分析 3、私募股權(quán)融資的涉稅問題分析 第八部分、年度政策導(dǎo)致的重要風(fēng)險提示及處理策略（課堂面授）

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