內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理

開課地點：	上海
授課時間：	3月6日-7日
授課顧問：	章老師
開課時間：	2009-3-6
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2009-02-09 11:39:26

　　

學習對象

董事會、監(jiān)事會成員；負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管；總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員；財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計等具體操作人士

課程目標

內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理（上海，3月6日-7日）

課程內(nèi)容

內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理（上海，3月6日-7日） 【培訓日期】2

9年3月6日-7日 【培訓地點】上海 【培訓對象】 董事會、監(jiān)事會成員；負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管；總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員；財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計等具體操作人士 【課程背景】 如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？ 如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？ 如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？ 如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？ 如何評估與防范財務(wù)風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？ 如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？ …… 為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風險管理的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。 【課程收益】 通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點： ●通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識 ●掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進 ●掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點 ●掌握財務(wù)風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險 ●深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻” 【課程大綱】 第一部分：企業(yè)內(nèi)部審計篇 一、內(nèi)部審計的基本概念 1）內(nèi)部審計的概念 ●概念 ●目的 ●內(nèi)部審計與外部審計的比較 2）內(nèi)部審計的發(fā)展階段 ●控制 ●控制結(jié)構(gòu) ●企業(yè)風險 ●企業(yè)風險管理流程 3）內(nèi)部審計的角色 ●監(jiān)督者 ●檢察員 ●協(xié)助者 ●咨詢師 4）內(nèi)部審計過程 ●理解期望 ●分析經(jīng)營狀況 ●確認程序與風險 ●分析程序與風險 ●匯報與跟蹤 5）基本審計方法 ●與管理層討論 ●實地觀察 ●審閱書面資料 ●抽樣測試 二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題 ●審計通知書與審計業(yè)務(wù)約定書 ●審計計劃 ●重要性與審計風險 ●內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用 ●審計抽樣 ●審計證據(jù) ●審計工作底稿 ●審計報告 ●審計質(zhì)量控制 三、內(nèi)部審計具體準則講解 ●內(nèi)部控制審計 ●舞弊的預(yù)防檢查與報告 ●后續(xù)審計 ●內(nèi)部審計督導(dǎo) ●結(jié)果溝通 ●遵循性審計 ●分析性復(fù)核 ●風險管理審計 ●人際關(guān)系 ●內(nèi)部審計的控制自我評估法 ●內(nèi)部審計機構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系 ●內(nèi)部審計機構(gòu)的管理 ●經(jīng)濟性審計 ●效果性審計 ●效率性審計 四、內(nèi)部審計實施中需要關(guān)注的幾個問題 ●符合性測試與實質(zhì)性測試 ●重要性、審計風險與審計抽樣 ●不同類型審計的特殊考慮 第二部分：企業(yè)內(nèi)部控制篇 一、內(nèi)部控制概論 1）內(nèi)部控制的概念 ●內(nèi)部控制的一般概念 ●COSO報告的定義 ●內(nèi)部控制的種類 2）內(nèi)部控制的屬性 ●職責分工 ●實物接觸控制 ●內(nèi)部核查 ●充分的書面記錄 ●恰當?shù)氖跈?quán) 3）內(nèi)部控制的種類 ●按控制性質(zhì)分 ●按控制內(nèi)容分 ●按控制地位分 ●按控制功能分 ●按控制時序分 4）內(nèi)部控制的設(shè)計原則 ●相互牽制 ●協(xié)調(diào)配合 ●崗位匹配 ●成本效益 ●整體結(jié)構(gòu) 5）控制點與控制技巧 ●一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處 ●一般控制技巧 6）總結(jié)：內(nèi)部控制的局限 二、內(nèi)部會計控制規(guī)范總攬 1）內(nèi)部會計控制規(guī)范（試行） ●基本規(guī)范 ●貨幣資金 ●銷售與收款 ●采購與付款 ●工程項目 ●擔保 ●對外投資 2）內(nèi)部會計控制規(guī)范（征求意見稿） ●成本費用 ●存貨 ●預(yù)算 ●固定資產(chǎn) ●籌資 三、業(yè)務(wù)流程重組 1）流程重組的癥狀 ●市場份額下降 ●交貨期延長 ●競爭能力降低 ●生產(chǎn)率降低 ●客戶滿意度降低 ●環(huán)境劇變 2）流程重組的步驟及各步驟的操作要點 ●制定重組策略 ●流程設(shè)計 ●實施 ●效果評估 3）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐） ●了解市場和客戶 ●制定愿景和戰(zhàn)略 ●設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù) ●市場營銷 ●生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù) ●向客戶開票收款及提供服務(wù) ●人力資源管理 ●財務(wù)管理 4）業(yè)務(wù)流程圖 ●業(yè)務(wù)流程涉及的部門 ●工作內(nèi)容及步驟 ●部門間的相互關(guān)系 ●業(yè)務(wù)文件 ●業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例 四、內(nèi)部控制實務(wù) 1）常見的舞弊類型 ●虛報冒領(lǐng) ●陰陽發(fā)票 ●無中生有 ●侵吞不報 ●模仿簽字 ●假公濟私 ●瞞天過海 ●里應(yīng)外合 ●暗渡陳倉 ●混水摸魚 ●偷梁換柱 ●張冠李戴 ●監(jiān)守自盜 2）內(nèi)部控制的設(shè)計步驟 ●確定控制目標 ●整合控制流程 ●鑒別控制環(huán)節(jié) ●確定控制措施 3）內(nèi)部控制實例詳解 ●貨幣資金內(nèi)控設(shè)計 ●銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控設(shè)計 ●生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)控設(shè)計 ●采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控設(shè)計 ●籌資與投資內(nèi)控設(shè)計 ●預(yù)算控制制度 ●成本控制規(guī)范 4）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素 ●控制環(huán)境 ●內(nèi)部牽制 ●內(nèi)部審計 ●財務(wù)內(nèi)控 第三部分：企業(yè)財務(wù)風險及防范篇 一、財務(wù)風險的一般概念、種類、特征及其成因分析 1）財務(wù)風險的一般概念 ●財務(wù)風險的概念 ●財務(wù)風險與經(jīng)營風險的區(qū)別 2）財務(wù)風險的種類 ●籌資風險 ●投資風險 ●資金回收風險 ●收益分配風險。 3）財務(wù)風險的特征 ●客觀性 ●全面性 ●不確定性 ●激勵性 4）企業(yè)財務(wù)風險成因分析 ●環(huán)境影響 ●資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理 ●財務(wù)決策失誤 ●管理人員認知偏差 二、財務(wù)風險的評估與控制 1）財務(wù)風險的評估（Z-SCORE模型） 2）財務(wù)風險的控制與防范措施 ●分配法 ●回避法 ●轉(zhuǎn)移法 ●降低法 【講師介紹】 章老師，資深培訓講師，中國人民大學MBA，中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），著名實戰(zhàn)派財務(wù)管理專家與人力資源管理專家。章老師目前為浙江大學、上海交通大學總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，從管理的角度解讀財務(wù)，從財務(wù)的角度分析管理，能將專業(yè)的財稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓服務(wù)，此外成功舉辦過數(shù)十次大型公開課。章老師的授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。 章老師曾服務(wù)過的部分客戶有：中國電信、中國石油、中國石化、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委員會、常林集團、江西焦化集團、江西長運股份、浙江大學、揚州大學、揚州教育學院等。

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