系基于核心競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營(yíng)

開(kāi)課地點(diǎn)：	杭州
授課時(shí)間：	2天
授課顧問(wèn)：	王敏
開(kāi)課時(shí)間：	2013-11-28
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	2400
購(gòu)買價(jià)格：	1920
課程排期	開(kāi)課城市 開(kāi)課日期 授課周期   浙江杭州 2013-11-28 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-07-20 18:06:59

　　

　　課程背景

　　工作中，企業(yè)管理者經(jīng)常遇到以下情形：

　　因管理認(rèn)證的需要，企業(yè)往往先行導(dǎo)入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認(rèn)證體系，在推行內(nèi)部控制時(shí)：

　　如何將內(nèi)部控制與認(rèn)證體系有機(jī)融合，有必要再搞一套獨(dú)立的內(nèi)控體系嗎?

　　如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制與流程管理的關(guān)系?

　　推行內(nèi)部控制時(shí)，不少企業(yè)將控制要求設(shè)計(jì)得太復(fù)雜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門消極抵制，甚至強(qiáng)勢(shì)反彈，為此：

　　到底什么是合規(guī)性內(nèi)控?什么是戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控?

　　怎樣才能有機(jī)銜接合規(guī)性內(nèi)控與戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控?

　　當(dāng)合規(guī)性內(nèi)控與業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時(shí)，怎樣協(xié)調(diào)二者的矛盾?

　　怎樣才能構(gòu)建內(nèi)控體系?企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些系統(tǒng)性的理念、方法、工具?

　　美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任。從2012年開(kāi)始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國(guó)版的“薩奧法案”正式啟動(dòng)。

　　課程目標(biāo)

　　1 、掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論

　　2、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)

　　3、提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境

　　4、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)

　　5、通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

　　學(xué)習(xí)對(duì)象

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、質(zhì)量總監(jiān)等高級(jí)管理人員; 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的部門經(jīng)理、主管人員; 質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理及其他相關(guān)職能部門的經(jīng)理和主管人員

　　課程內(nèi)容

　　1. 課程背景

　　企業(yè)不同發(fā)展階段的管理需求

　　政府監(jiān)管要求

　　2. 什么是內(nèi)部控制體系

　　什么是內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理?

　　內(nèi)控作用與缺陷——內(nèi)控不萬(wàn)能，沒(méi)內(nèi)控萬(wàn)萬(wàn)不能

　　企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的現(xiàn)狀及問(wèn)題

　　如何將內(nèi)控體系與其他管理體系進(jìn)行整合?

　　3. 內(nèi)控體系構(gòu)建的管理基石

　　基于發(fā)展戰(zhàn)略分解內(nèi)控目標(biāo)

　　基于發(fā)展戰(zhàn)略的流程機(jī)制

　　基于發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)控流程梳理與優(yōu)化思路

　　從客戶需求出發(fā)，構(gòu)建端到端的流程框架

　　分解確定流程目標(biāo)，落實(shí)流程的指導(dǎo)原則

　　細(xì)化與優(yōu)化流程

　　利用IT工具構(gòu)建基于崗位的標(biāo)準(zhǔn)化工具箱

　　搭建從流程變革到流程執(zhí)行的機(jī)制

　　基于戰(zhàn)略的內(nèi)控體系構(gòu)建訓(xùn)練營(yíng)(上) 第二天

　　4. 如何構(gòu)建內(nèi)控體系

　　誰(shuí)來(lái)建

　　按什么步驟建

　　如何設(shè)計(jì)?

　　如何推行?

　　如何評(píng)價(jià)?

　　如何改進(jìn)?

　　如何信息化?

　　內(nèi)控文檔體系包含那些內(nèi)容?

　　5. 如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系

　　公司層內(nèi)控涉及的范圍

　　按COSO要求構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制

　　如何構(gòu)建有效的公司治理結(jié)構(gòu)?

　　如何搭建集團(tuán)公司管控架構(gòu)?

　　6. 如何構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系

　　如何基于財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)，構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系?

　　如何基于發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系?

　　如何基于整合的內(nèi)控目標(biāo)，系統(tǒng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)層內(nèi)控?

　　基于戰(zhàn)略的內(nèi)控體系構(gòu)建訓(xùn)練營(yíng)(下) 第三天

　　7. 銷售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　虛假銷售：虛假銷售額，虛假客戶

　　客戶管理不當(dāng)：事前，事中，事后管理風(fēng)險(xiǎn)

　　銷售價(jià)格管理不當(dāng)

　　發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯(cuò)客戶，發(fā)錯(cuò)數(shù)量，發(fā)錯(cuò)品質(zhì)

　　退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶錯(cuò)誤

　　促銷品，樣品管理失控

　　銷售費(fèi)用管理失控

　　銷售飛單

　　銷售人員索要回扣

　　經(jīng)銷商管理不當(dāng)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　8. 采購(gòu)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　選擇不合格供應(yīng)商

　　采購(gòu)價(jià)格不合理

　　虛假采購(gòu)訂單

　　存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)意識(shí)過(guò)度擠壓存貨

　　收貨風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求

　　付款風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款

　　采購(gòu)回扣

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　9. 生產(chǎn)物流涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　生存管理涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　物流倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　10. 營(yíng)運(yùn)資金涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　缺乏有效的營(yíng)運(yùn)資金規(guī)劃活動(dòng)

　　企業(yè)缺乏降低營(yíng)運(yùn)資金成本的意識(shí)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　11. 投融資擔(dān)保涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　投、籌資審批權(quán)限不明

　　投資決策機(jī)制不健全

　　并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不明

　　對(duì)投資資金的安全性缺乏監(jiān)控

　　籌資成本過(guò)高

　　籌資資本結(jié)構(gòu)不合理

　　²缺乏擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　基于戰(zhàn)略的內(nèi)控體系構(gòu)建訓(xùn)練營(yíng)(下) 第四天

　　12. 基建工程涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　原材料價(jià)格上漲

　　安全事故

　　分包商履約不力

　　施工運(yùn)營(yíng)環(huán)境差

　　設(shè)計(jì)失誤

　　²管理者素質(zhì)及能力

　　基礎(chǔ)設(shè)施不配套

　　合同管理

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意點(diǎn)

　　13. 固定資產(chǎn)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　投資決策失誤

　　不能以固定資產(chǎn)全生命周期視角維護(hù)保養(yǎng)

　　固定資產(chǎn)報(bào)廢處置程序不當(dāng)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　14. 財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)

　　重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲

　　資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債

　　提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告

　　合并范圍不完整

　　財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分

　　財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任

　　財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況

　　財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　15. 管理報(bào)告及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　管理數(shù)據(jù)口徑不一

　　決策層缺乏管理數(shù)據(jù)支撐

　　不能站在戰(zhàn)略高度系統(tǒng)設(shè)計(jì)管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)

　　缺乏管理數(shù)據(jù)抽取、加工與報(bào)送的信息系統(tǒng)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　16. 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　缺乏有效的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，不能銜接發(fā)展戰(zhàn)略

　　財(cái)務(wù)預(yù)算缺乏業(yè)務(wù)預(yù)算支撐，局限在財(cái)務(wù)層面

　　基礎(chǔ)管理數(shù)據(jù)建設(shè)缺乏系統(tǒng)規(guī)劃，預(yù)算導(dǎo)入缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持

　　重預(yù)算編制，輕分析反饋

　　預(yù)算活動(dòng)不能為績(jī)效管理提供可靠的業(yè)績(jī)管理數(shù)據(jù)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　17. 案例研討

　　師資力量

　　王敏

　　中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師，鴻達(dá)方略管理咨詢合伙人、四川省國(guó)資委技術(shù)中心特聘顧問(wèn)、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)控師、注冊(cè)高級(jí)管理咨詢師、英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、注冊(cè)稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。

　　王敏先生長(zhǎng)期從事集團(tuán)公司管控、平衡計(jì)分卡、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團(tuán)公司管控水平和成長(zhǎng)型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團(tuán)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、管理咨詢機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作。

　　î資歷背景

　　王敏先生長(zhǎng)期從事集團(tuán)公司管控、內(nèi)部控制、全面預(yù)算管理咨詢，其先后擔(dān)任中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)(0906.HK)、中國(guó)南方航空集團(tuán)、中石化股份天然氣分公司(SH600028)、中石油西南油氣田分公司(601857.SH)、首創(chuàng)股份(600008. SH)、天津泰達(dá)股份(000652. SZ)、興蓉投資(000598.SZ)、銀河動(dòng)力(000519. SZ)、國(guó)家電網(wǎng)陜西電力、中交地產(chǎn)集團(tuán)、川投集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、成都工投集團(tuán)、海航集團(tuán)、川航集團(tuán)、成都傳媒集團(tuán)、航科集團(tuán)長(zhǎng)征機(jī)械廠、川鐵集團(tuán)、航利科技集團(tuán)、四川威玻集團(tuán)、四川佳樂(lè)集團(tuán)、四川礦機(jī)集團(tuán)、成都城市燃?xì)�、四川英杰電氣、四川千和味業(yè)、四川士達(dá)炭素、四川徽記食品、成都豐豐食品、成都國(guó)中食品、成都泓奇實(shí)業(yè)等數(shù)十家大型企業(yè)、上市公司管理咨詢顧問(wèn)，擁有極為豐富的管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。