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外籍、外派人士、企業(yè)高管（含中國籍）與高收入人群個人所得稅籌劃管理及應(yīng)對CRS策略專題精講
| 開課地點： | 上海 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 授課時間： | 2天 | |||||||
| 授課顧問： | 吳老師 | |||||||
| 開課時間： | 2018-05-24 | |||||||
| 市場報價： | 0 | |||||||
| 購買價格： | 6980 | |||||||
| 課程排期 |
| |||||||
| 審核時間： | 我要報名2018-05-07 13:00:47 | |||||||
注：參加該培訓(xùn)課程，可聯(lián)系在線客服。
了解課程
【課程背景】
國家稅務(wù)總局《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法（征求意見稿）》的發(fā)布，意味著我國加快落實BEPS計劃的成果，將大力加強稅收監(jiān)管。
另外，考慮到營改增全面完成后，地稅機關(guān)的工作重心將向個人所得稅轉(zhuǎn)移。從某種意義上說，個人所得稅將成為征管最嚴格，風險最高的稅種。
2017年，CRS全面實施、稅法又有了海量的更新。外籍人士個人所得稅受稅收協(xié)定、個人職位、居住時間、任職時間等多因素影響，納稅義務(wù)的判斷、納稅金額的計算都比國內(nèi)員工復(fù)雜，有關(guān)的法律法規(guī)也不容易理解，很容易出現(xiàn)納稅義務(wù)判斷錯誤、納稅金額計算錯誤等情形。
一旦違反中國法律政策或外籍人士所屬國稅收政策，或不熟悉兩國間稅收協(xié)定，可能會給外籍高管帶來不可估量的損失。
企業(yè)高管（含中國籍），往往待遇很高，各種名目的收入也比較多，所以如何在守法的基礎(chǔ)上合理進行一些提前的籌劃，也是一個非常專業(yè)重要的問題。
【學習對象】
人力資源部同事——HRD招聘外籍高管的時候不懂中國外籍個稅政策，怎么敢談薪資？！有時候全球總部、亞太區(qū)總部問中國區(qū)HRD：美國派過去一個高管會有什么稅收麻煩和風險？中國區(qū)HRD當場坑坑巴巴，答不出來，是多么尷尬的一件事情！HR招聘模塊有時候要雇傭外籍人士，不懂外籍個稅，不是睜著眼說瞎話嗎，稍有不慎導(dǎo)致外籍高管在母國的稅收申報出問題，當初導(dǎo)致錯誤的HR同事第一個遭殃。薪酬模塊的HR同事也必須來、人才保留的HR同事也有必要學習、HRBP亦如此。
財稅部門同事——因為這是你必須懂的。公司花薪水雇用你的價值在哪里？就在于你懂專業(yè)，高層老板問你的時候，你可以直接自信地告訴老板最準確的實操。老板當場對你豎起大拇指，Good！
企業(yè)高管及高收入者：企業(yè)高管的個人資產(chǎn)注入公司過程中的稅務(wù)管理，包括房產(chǎn)、廠房、生產(chǎn)設(shè)備、存貨和個人的發(fā)明創(chuàng)造以及專利技術(shù)等。企業(yè)高管的收入分拆，企業(yè)高管的股權(quán)激勵（上市公司、非上市公司）；企業(yè)高管持有股份上市后退出環(huán)節(jié)的增值稅、個人所得稅籌劃。
【課程內(nèi)容】
第一模塊：個人所得稅的必須注意的基本概念解析
一、綜合征收與分項征收
二、納稅義務(wù)的判定：居民與非居民
三、個人所得稅征管改革的最新趨勢
第二模塊：公司高級管理人員的個人所得稅籌劃
一、公司創(chuàng)始人與高管的選擇：股權(quán)與薪酬
1.股權(quán)與工資薪金的征稅方式有什么不同？
2.股票期權(quán)與限制性股票的個人所得稅分析
3.上市公司與非上市公司高管股權(quán)激勵個人所得稅異同分析
4.財稅2016101號文帶來的籌劃機會
5.案例分析
二、薪酬結(jié)構(gòu)安排的個人所得稅考量
1.工作薪金與勞務(wù)報酬的轉(zhuǎn)化：雇員與獨立勞務(wù)供應(yīng)商的選擇
2.費用報銷與福利“費用化”
3.兩處以上報酬的處理
4.境內(nèi)外所得的處理
5.案例分析
第三模塊：外籍員工個人所得稅籌劃
一、境內(nèi)外所得的劃分
1.居住天數(shù)與工作天數(shù)
2.稅收協(xié)定相關(guān)條款的應(yīng)用
3.PE（常設(shè)機構(gòu)）的判定
二、針對外籍員工的個人所得稅優(yōu)惠
1.住房補貼
2.探親費
3.安家費
4.子女教育經(jīng)費
5.洗衣費
6.伙食補貼
7.其他免稅福利
三、外籍員工境內(nèi)外同時任職的處理
1.境內(nèi)外同時任職個人所得稅處理的一般原則
2.外籍高管兼職的特殊規(guī)定
3.外籍員工不得不面對的痛—社保
4.跨境派遣的個人所得稅機會與挑戰(zhàn)
5.案例分析
四、外籍員工特殊事項的個人所得稅處理
1.工資薪金
2.各種獎金
3.股票期權(quán)
4.董事會費
5.股息紅利
6.離職補償
7.臨時來華的個人所得稅問題
8.個人獨立勞務(wù)
9.案例分析
第四模塊：個人所得稅稽查與征管改革的新動向
一、分類分項征收向綜合征收的過渡
二、年收入12萬以上高收入人群個人所得稅的年度申報
三、金稅三期對個人所得稅征管稽查的影響
四、營改增對個人所得稅稽查的影響
五、外籍員工與跨境派遣員工個人所得稅監(jiān)管的新趨勢
六、遺產(chǎn)稅與個人所得稅？
七、國地稅合并對個人所得稅監(jiān)管的影響
第五模塊：公司高管應(yīng)對CRS政策策略選擇：《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》究竟是怎么回事？
一、CRS政策解析及高凈值人士金融賬戶余額信息盡職調(diào)查
1.CRS：金融賬戶涉稅信息交互平臺
1）內(nèi)容
2）執(zhí)行時間
3）交互信息解析
2.600萬金融賬戶余額高凈值人士盡職調(diào)查
1）內(nèi)容
2）目的
3）涉及范圍
4）執(zhí)行時間
3.金融賬戶與與投資所得
4.財富傳承中的稅務(wù)籌劃
5.從交易稅務(wù)籌劃走向合理的離岸投資避稅籌劃
6.離岸稅務(wù)籌劃之多層架構(gòu)
二、高凈值人士的應(yīng)對策略
1.第三方獨立金融平臺
2.投資投資方向應(yīng)對
1）離岸置業(yè)
2）離岸理財
3.家族辦公室
4.離岸移民與法定居住地址
5.高凈值人士面對CRS情況下的移民前期規(guī)劃
6.第三方金融托管機構(gòu)
7.離岸衍生品業(yè)務(wù)
8.離岸金融業(yè)務(wù)之多層架構(gòu)
【師資力量】
吳老師
中國注冊會計師(CPA)；英國特許公認會計師資深會員(FCCA)
吳老師具有25年以上的財務(wù)管理和稅務(wù)領(lǐng)域工作經(jīng)驗及十年以上的財稅培訓(xùn)經(jīng)歷。
既在稅務(wù)機關(guān)從事過稅收征管、稅務(wù)稽查、稅政解釋等工作；也在四大會計師事務(wù)所從事過稅務(wù)咨詢工作；還有跨國公司稅務(wù)總監(jiān)及民營企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的經(jīng)歷。
作為國內(nèi)財務(wù)管理和稅務(wù)領(lǐng)域的資深培訓(xùn)專家，吳老師曾經(jīng)為眾多客戶提供財務(wù)管理和稅務(wù)方面的培訓(xùn)及咨詢服務(wù)。尤其在稅務(wù)領(lǐng)域，吳老師對稅務(wù)法規(guī)政策類有著深入獨道的研究，更是以20多年的各類企業(yè)的稅務(wù)實際運作經(jīng)驗幫助企業(yè)解決了實際的難點與各類問題。
吳老師能夠結(jié)合企業(yè)及學員的實際狀況，用通俗易懂的語言把財稅理論知識與實際工作相結(jié)合。他的培訓(xùn)課程內(nèi)容翔實、深入淺出、實用性強，總是能從獨特的角度對財務(wù)稅務(wù)問題進行剖析，使學員受益匪淺。
