2018房地產企業(yè)五大涉稅難題深度解析與應對實務專題

‖主講專家‖

董老師

中國注冊會計師，注冊稅務師，律師，多年從事財稅方面的理論研究與實踐，擅長各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設計，納稅風險控制，稅企爭議的協(xié)調以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問，現(xiàn)任五A級北京致通振業(yè)稅務師事務所首席稅務顧問，某大型培訓中心首席培訓師，中國注冊稅務師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京注冊稅務師協(xié)會專家?guī)熧Y庫特聘講師，房地產企業(yè)管理教育網特聘講師，暢銷書《建筑與房地產企業(yè)營改增實務操作指南》主編。中國注冊稅務師協(xié)會《卓越稅務師五項能力訓練》主講教師。
董老師在國內演講幾百場，培訓過知名企業(yè)上千家，并先后擔任數(shù)十家房地產公司和大型集團公司的稅務顧問，為多家大型集團企業(yè)進行納稅風險診斷和財務內控診斷，為企業(yè)成功地進行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經濟效益。講課由淺入深、分析透徹、操作實用；授課風格：生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評！

‖專題收益‖

解決稅收政策難題，學會政策解讀與應用的思路方法和技巧，學會獨立分析、獨
立判斷，擺脫依賴。
 學會復雜合同涉稅風險識別的方法，使復雜的合同不再復雜。
快速識別會計報表和納稅申報表的潛在納稅風險，學會必要的賬務處理技巧。
掌握稅企溝通的方法和技巧以及基本工具，讓你的溝通更有效。
學會集團組建及資產重組等高端涉稅業(yè)務的納稅處理，為企業(yè)未來發(fā)展做好知識
與能力的儲備。

‖主講內容‖

第一節(jié)：稅收政策理解與應用層面的難點問題解析與應對實務
一．稅收政策理解與應用的理念與策略
1．財務人員理解與應用稅收政策遇到的困惑與難題
2．財務人員理解與應用稅收政策應把握的原則
3．稅收政策理解與應用的方法與技巧
二．房地產企業(yè)稅收難點政策的理解與應用案例剖析
1．“三舊”改造項目如何扣除土地價款？應該規(guī)避哪些風險？
2．“三舊”改造項目如何準確判斷納稅義務？如何界定政府主導與市場行為？
3．“三舊”改造項目超標準補償如何處理？支付或收取差價款如何處理？
4．“三舊”改造項目如何確定契稅的計稅依據(jù)？稅企爭議有何可借鑒的文件？
5．“村企合作”項目，地產企業(yè)在未取得土地證之前自行建造的在建工程是否
繳納契稅？
6．建筑業(yè)納稅方式與納稅義務發(fā)生時間發(fā)生了哪些變化？對房地產企業(yè)有哪些
影響？
7．三方協(xié)議、內部授權如何理解和應用？可否擴大應用？文件中的“集團”如
何理解？
8．如何理解和應用房地產企業(yè)預提成本？
9．借款費用如何判斷費用化還是資本化？
10．如何準確把握利息資本化的起止時點？
11．如何區(qū)分視同銷售和進項轉出？有無處理技巧？
12．產品交付與收入結轉之間存在怎樣的邏輯關系？同一項目既有交付的又有未
交付的，如何合理結轉收入和成本？
13．當收入被調整時，如何合理調整成本費用使得補稅金額最少？
14．房地產企業(yè)銷售使用過的固定資產如何納稅？如何開具發(fā)票？可否開具專用
發(fā)票？
15．房地產企業(yè)銷售自留物業(yè)如何納稅？有無籌劃空間？
16．注冊制本人認繳制下，實收資本未到位對企業(yè)納稅有何影響？對股權轉讓及
增資擴股的納稅有何影響？如何規(guī)避納稅風險？
第二節(jié)：合同涉稅判斷與風險管控層面的難點問題解析與應對實務
一．合同涉稅分析與風險管控的理念與策略
1．合同的納稅風險來源于哪些方面？難點問題在哪里？
2．如何對多重法律關系的復雜合同進行涉稅分析與風險識別？
3．如何進行復雜合同的優(yōu)化和再造？
二．房地產企業(yè)疑難合同的涉稅分析與再造案例剖析
1．具有多重法律關系的復雜合作開發(fā)協(xié)議如何進行納稅判斷與合同再造？
2．“三舊”改造中合同簽訂應注意哪些稅收風險？合同如何優(yōu)化？
3．建筑公司掛靠經營對地產企業(yè)有何影響？和這些公司簽訂合同要注意哪些風
險點？如何完善合同條款？如何開具發(fā)票確保四流合一？
4．P2P銷售模式創(chuàng)新合同應如何分析交易實質？有無納稅風險？如何進行合同
優(yōu)化再造？
5．以房抵債四方協(xié)議有無納稅風險？如何分析各方的交易實質？如何進行合同
優(yōu)化再造？
6．涉外合同如何進行納稅判斷？如何扣繳稅款？如何優(yōu)化合同條款？稅收協(xié)定
的執(zhí)行有哪些新的規(guī)定？
7．合同變更應注意哪些稅收風險？如何完善原始憑證？
第三節(jié)：賬務處理層面的難點問題解析與應對實務
1．“三舊”改造中超面積補償如何進行正確的賬務處理？
2．房地產企業(yè)借款費用如何計算資本化金額與費用化金額？如何進行超標利息
的納稅調整？如何設立臺帳？
3．接盤方式取得的開發(fā)項目如何進行會計核算？對原始憑證有何要求？
4．合作開發(fā)失敗取得賠償金該如何進行賬務處理？如何納稅？有何處理技巧？
5．如何區(qū)分成本與費用？有何技巧？
6．如何區(qū)分營銷設施建造費和廣告費業(yè)務宣傳費？
7．如何區(qū)分工資與福利費？各種補貼如何賬務處理和納稅處理？
8．如何處理差旅費中的餐費發(fā)票？
第四節(jié)：稅務稽查應對與涉稅溝通層面難點問題解析與應對實務
1．稅務機關選案為何選中了你們公司？
2．企業(yè)如何通過會計報表和賬簿進行納稅風險自查與完善？
3．企業(yè)如何做好稅務稽查準備？
4．稽查中出現(xiàn)的稅企爭議如何溝通協(xié)調？有何技巧？
5．如何撰寫高水平的涉稅說明提高溝通的成功率？
6．稽查案例分析
第五節(jié)：集團公司組建與重組層面的難點問題解析與應對實務
1．重組過程中股權交易如何納稅？如何規(guī)避風險？自然人股東和法人股東納稅
處理有何不同？
2．集團成員企業(yè)關聯(lián)交易應如何規(guī)避風險？如何界定價格明顯偏低？如何理解
有無正當理由？
3．集團“資金池”管理有何好處？有何納稅風險？如何防范？
4．集團企業(yè)間資產調撥如何納稅？如何節(jié)省稅款？如何規(guī)避風險？

‖培訓對象‖

各房地產開發(fā)公司主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。