2017年度建筑企業(yè)稅務(wù)稽查重點(diǎn)與應(yīng)對(duì)及合同控稅專題

開課地點(diǎn)：	南京
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	肖老師
開課時(shí)間：	2017-04-15
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	3380
購(gòu)買價(jià)格：	2980
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   江蘇南京 2017-04-15 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2017-03-18 18:54:35

　　

　　‖課程收益‖

　　通過2天課程可以幫您解決以下問題：

　　1.了解國(guó)家稅務(wù)稽查新動(dòng)向、新趨勢(shì)。

　　2.了解和掌握互聯(lián)網(wǎng)下提升建筑企業(yè)稅收安全和應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的技巧。

　　3.掌握建筑企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和節(jié)稅的合同簽訂技巧

　　‖導(dǎo)師簡(jiǎn)介‖

　　肖老師

　　經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究員，中國(guó)財(cái)稅培訓(xùn)金牌講師，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士后(2011年12月-2013年12月)，清華大學(xué)、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院特聘教授，中華人民共和國(guó)審計(jì)署特聘專家。2016年被中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)評(píng)為“最具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。是我國(guó)第一個(gè)法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國(guó)稅法，具有較深的財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。主要擅長(zhǎng)合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計(jì)、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)。為企業(yè)提供財(cái)稅培訓(xùn)1000多場(chǎng)，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營(yíng)改增專題培訓(xùn)300多場(chǎng)，給企業(yè)提供營(yíng)改增設(shè)計(jì)方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利。

　　在國(guó)家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國(guó)國(guó)際避稅治理問題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類經(jīng)濟(jì)合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財(cái)稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》(云南出版集團(tuán)出版)、《納稅籌劃》(經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社)、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》(經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社)、《企業(yè)稅收成本控制》(稅務(wù)咨詢師教材，中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社)、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》(中國(guó)市場(chǎng)出版社)。

　　社會(huì)職務(wù)：中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院稅收學(xué)專業(yè)碩士導(dǎo)師、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國(guó)財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)專家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國(guó)同學(xué)會(huì)特聘專家、《財(cái)會(huì)信報(bào)》和中國(guó)會(huì)計(jì)視野優(yōu)秀撰稿人、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫(kù)特聘老師。

　　‖課程提綱‖

　　第一講：金三期下的稅務(wù)稽查新動(dòng)向

　　1.動(dòng)向一：國(guó)地稅聯(lián)合稽查和隨機(jī)抽查

　　2.動(dòng)向二：注重第三方信息在稅務(wù)稽查中的作用

　�、� 關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)間的轉(zhuǎn)讓定價(jià)數(shù)據(jù)判斷是否存在漏稅

　　⑵ 注重上中下游企業(yè)相互交易數(shù)據(jù)判斷是否存在漏稅

　　3.動(dòng)向三：注重稅負(fù)率異常波動(dòng)企業(yè)的稽查

　　◇ 案例分析：某工業(yè)企業(yè)增值稅稅負(fù)率異常波動(dòng)的稽查結(jié)果分析

　　第二講：2017年建筑企業(yè)稅務(wù)稽查的重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)

　　1.預(yù)收賬款的稽查及應(yīng)對(duì)策略

　�、� 建筑企業(yè)預(yù)收賬款獲取業(yè)主開工保證金增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 建筑企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)繳增值稅的稽查及應(yīng)對(duì)

　　2.建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后結(jié)算的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算款是否開票，是否繳納增值稅的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 營(yíng)改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收入未計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加，

　　營(yíng)改增后發(fā)生增值稅納稅的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 營(yíng)改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收入并計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加，

　　營(yíng)改增后發(fā)生增值稅納稅的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的發(fā)票開具的稽查及應(yīng)對(duì)

　　⑸ 業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)水電費(fèi)用的稽查及應(yīng)對(duì)

　　3.甲供材的稅務(wù)稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 營(yíng)改增前甲供材的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 營(yíng)改增后甲供材的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 營(yíng)改增前甲供設(shè)備的稽查及應(yīng)對(duì)

　　4.建筑企業(yè)新老項(xiàng)目交替過程中的稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)

　　⑴ 新老項(xiàng)目劃分是否正確及適用增值稅計(jì)稅方法的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的老項(xiàng)目的增值稅專用發(fā)票是否在新項(xiàng)目中抵扣的稽查及應(yīng)對(duì)

　　⑶ 營(yíng)改增后新老項(xiàng)目交替過程中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稽查及應(yīng)對(duì)

　　5.建筑企業(yè)增值稅差額征稅的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 簡(jiǎn)易計(jì)稅的總分包之間差額征收增值稅扣除項(xiàng)目是否正確的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 簡(jiǎn)易計(jì)稅的總分包之間差額征收增值稅扣除項(xiàng)目的發(fā)票稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 一般計(jì)稅的總分包之間差額預(yù)繳增值稅扣除項(xiàng)目的稽查及應(yīng)對(duì)

　　6.建筑企業(yè)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 建筑企業(yè)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是否符合四流一致的稽查應(yīng)對(duì)

　�、� 虛開增值稅專用發(fā)票和虛抵增值稅專用發(fā)票(兩虛發(fā)票)的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 業(yè)主指定分包方情況下的增值稅發(fā)票開具及抵扣的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 建筑企業(yè)一般計(jì)稅項(xiàng)目與簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目共同分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

　　抵扣的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 建筑企業(yè)勞保用品、辦公用品、車輛使用油費(fèi)、維修費(fèi)用抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅

　　額的稽查及應(yīng)對(duì)

　　7.建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 營(yíng)改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項(xiàng)目的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項(xiàng)目的稽查及應(yīng)對(duì)

　　8.建筑企業(yè)違約金、賠償金、配合費(fèi)和質(zhì)量保證金的稅務(wù)稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 建筑企業(yè)收取業(yè)主違約金、賠償金是否繳納增值稅的稽查

　�、� 業(yè)主從工程款中扣除為違約金和賠償金是否繳納增值稅的稽查

　�、� 總包從分包工程款中扣除違約金和賠償金是否繳納增值稅的稽查

　�、� 總包從分包工程款中扣除配合費(fèi)或服務(wù)費(fèi)或協(xié)調(diào)費(fèi)是否繳納增值稅的稽查

　　9.房地產(chǎn)企業(yè)以房抵工程款的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 房地產(chǎn)企業(yè)以房抵工程款，將房屋過戶到建筑企業(yè)股東名下的稽查及應(yīng)對(duì)

　　⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)以房抵工程款，建筑企業(yè)又將抵工程款的房屋抵材料供應(yīng)商材料

　　款的稽查及應(yīng)對(duì)

　�、� 房地產(chǎn)企業(yè)以房抵工程款，房屋過戶到建筑企業(yè)名下的發(fā)票開具及增值稅抵

　　扣的稽查及應(yīng)對(duì)

　　第三講：建筑企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合同控稅策略

　　1.合同控稅的新理念

　　⑴ 合同控稅的新理念一：合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配

　�、� 合同控稅的新理念二：合同與發(fā)票開具相匹配

　　2.營(yíng)改增后的建筑企業(yè)降低企業(yè)稅負(fù)的合同簽訂技巧

　�、� “三流不一致”的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣的合同簽訂技巧

　　◇ 案例分析：某企業(yè)“三流不一致”情況下簽訂三方協(xié)議的涉稅分析

　�、� 采購(gòu)合同中材料費(fèi)用與運(yùn)輸費(fèi)用的節(jié)稅簽訂技巧

　�、� EPC工程總承包合同的節(jié)稅簽訂技巧

　　◇ 案例分析：某EPC合同節(jié)稅簽訂技巧的涉稅分析

　　⑷“甲供材”合同節(jié)稅的簽訂技巧

　�、� 建筑企業(yè)租用個(gè)人機(jī)械設(shè)備的合同節(jié)稅技巧

　　⑹ 建筑企業(yè)分包合同的法律、稅收風(fēng)險(xiǎn)分析及節(jié)稅的簽訂技巧

　�、� 建筑企業(yè)掛靠和聯(lián)營(yíng)的法律、稅收風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避的簽訂技巧

　�、� 建筑勞務(wù)合同的法律、稅收風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避的合同簽訂技巧

　�、� 建筑企業(yè)總分包合同中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及其控制的合同簽訂技巧

　�、� 建筑企業(yè)混合銷售的稅收風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避的合同簽訂技巧

　　‖培訓(xùn)對(duì)象‖

 

　　各建筑施工企業(yè)老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員