房地產(chǎn)、建筑企業(yè)“營(yíng)改增”納稅處理與稅收策劃專題培訓(xùn)班

開(kāi)課地點(diǎn)：	重慶
授課時(shí)間：	2天
授課顧問(wèn)：	陳老師
開(kāi)課時(shí)間：	2016-05-27
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	3280
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	2624
課程排期	開(kāi)課城市 開(kāi)課日期 授課周期   重慶 2016-05-27 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2016-04-20 19:25:59

　　

　　‖專題背景‖

　　3月24日，財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局分別下發(fā)財(cái)稅[2016]36號(hào)文件和7個(gè)營(yíng)改增政策解讀公告，標(biāo)志著房地產(chǎn)、建筑業(yè)營(yíng)改增新政已經(jīng)落地。營(yíng)改增給企業(yè)帶來(lái)哪些機(jī)遇和挑戰(zhàn)?過(guò)渡期有哪些優(yōu)惠政策?我們應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備，以及有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃技巧?學(xué)習(xí)分析政策，積極應(yīng)對(duì)，是每一個(gè)企業(yè)財(cái)稅管理人員面臨的新形勢(shì)和新任務(wù)。

　　→ 如果{并購(gòu)重組難度系數(shù)為“7”}

　　→ 如果{土地增值稅難度系統(tǒng)為“8”}

　　→ 那么{“營(yíng)改增”難度系數(shù)被公認(rèn)為“9”}

　　本課程將幫助您掌握增值稅計(jì)算，了解銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，認(rèn)識(shí)增值稅發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)，提高增值稅會(huì)計(jì)核算水平，強(qiáng)化營(yíng)改增后應(yīng)對(duì)工作，探尋行業(yè)稅收籌劃方法和思路，達(dá)到確保企業(yè)利益最大化目的。讓我們和您共同攜手!準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)、坦然面對(duì)，開(kāi)啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”學(xué)習(xí)之旅!讓您兩天不虛此行!收獲滿滿!

　　‖主講專家‖

　　陳老師

　　著名稅務(wù)策劃專家，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，國(guó)家稅務(wù)總局稽查局稅收專項(xiàng)檢查組成員、稅收咨詢服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區(qū)地稅局稅政科副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)、副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)，市局稽查局局長(zhǎng);省注冊(cè)稅務(wù)師后期教育主講老師、國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專欄首席咨詢顧問(wèn)及專家;在全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨(dú)樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評(píng)價(jià)其為"十大稅收策劃專家";在國(guó)家級(jí)稅務(wù)專業(yè)報(bào)刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)�人專著5部，參與國(guó)家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專業(yè)培訓(xùn)教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部;個(gè)人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購(gòu)重組稅收籌劃及運(yùn)用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評(píng)。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

　　‖專題收益‖

　　一.掌握增值稅計(jì)算和稅負(fù)比較方法;

　　二.了解銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;

　　三.認(rèn)識(shí)增值稅發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)重要性;

　　四.提高增值稅會(huì)計(jì)核算與申報(bào)技能;

　　五.熟悉增值稅稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方法及操作;

　　六.揭示營(yíng)改增政策難點(diǎn)疑點(diǎn)和重點(diǎn);

　　七.明晰企業(yè)營(yíng)改增前后期應(yīng)對(duì)工作;

　　八.拓展本行業(yè)稅收籌劃方法和思路。

　　‖主講內(nèi)容‖

　　一.增值稅稅率及稅負(fù)測(cè)算

　　1.增值稅特征，為什么是稅負(fù)高利潤(rùn)高?

　　2.營(yíng)改增后，銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)的征稅范圍及相應(yīng)稅率

　　3.名義稅負(fù)與實(shí)際稅負(fù)。為什么征收率為5%，而實(shí)際稅負(fù)是4.76%?征收率

　　是3%，實(shí)際稅負(fù)是2.91%?

　　4.建筑業(yè)與房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增后如何測(cè)算，如何避免稅負(fù)測(cè)算誤區(qū)

　　二.5月1日營(yíng)改增劃分標(biāo)準(zhǔn)

　　1. 5月1日開(kāi)始繳納增值稅按什么標(biāo)準(zhǔn)劃分，為何不能按實(shí)際收款時(shí)間和實(shí)際開(kāi)發(fā)票時(shí)間?

　　2.5月1日之后，企業(yè)取得的有些增值稅專用發(fā)票不能抵扣?

　　3.4月1日以前發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅業(yè)務(wù)，需要調(diào)整更正收入或多繳納了稅款如何處理

　　三.營(yíng)改增新業(yè)務(wù)計(jì)稅方法

　　1.一般納稅人與小規(guī)模納稅人判斷標(biāo)準(zhǔn)，如何申請(qǐng)認(rèn)定一般納稅人?小規(guī)模納稅

　　人可以申請(qǐng)為一般納稅人嗎?不申請(qǐng)認(rèn)定一般納稅人有哪些后果?

　　2.一般計(jì)稅方法的銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額

　　3.簡(jiǎn)易征收的計(jì)稅方法的適用范圍，什么情況下一般納稅人可以同時(shí)適用兩種計(jì)

　　稅方法?

　　四.老項(xiàng)目增值稅過(guò)渡政策

　　1.老項(xiàng)目劃分標(biāo)準(zhǔn)及兩種征稅方法的選擇

　　2.建筑業(yè)老項(xiàng)目如何選擇繳納增值稅

　　3.房地產(chǎn)業(yè)老項(xiàng)目如何選擇繳納增值稅

　　4.租賃業(yè)老項(xiàng)目如何選擇繳納增值稅

　　5.一般企業(yè)銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)老項(xiàng)目如何納稅

　　五.增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算要點(diǎn)

　　1.銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算的七個(gè)要點(diǎn)，包括銷(xiāo)售額的認(rèn)定范圍、價(jià)格折扣折讓的正確處理、收入何時(shí)申報(bào)納稅、價(jià)格偏低的正當(dāng)理由有哪些、哪些行為視同應(yīng)稅行為、兼營(yíng)行為征稅和混合銷(xiāo)售行為征稅等。

　　2.過(guò)渡期簡(jiǎn)易征稅適用范圍：包括清包工、甲供材、建筑老項(xiàng)目、房地產(chǎn)老項(xiàng)目、小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售自建房和購(gòu)置房屋等。

　　六.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的判斷

　　1.哪四類(lèi)票據(jù)可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

　　2.哪七類(lèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，企業(yè)融資費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、個(gè)人消費(fèi)物品進(jìn)項(xiàng)稅

　　額可以抵扣嗎?

　　3.企業(yè)購(gòu)置的混用、合用的資產(chǎn)和材料，是全部抵扣還是部分抵扣?

　　4.資產(chǎn)使用中發(fā)生哪些變化需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，如何計(jì)算不能抵扣金額?

　　5.企業(yè)購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)是一次性抵扣還是分年抵扣，如何正確選擇抵扣?

　　6.土地出讓金、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、貸款利息和融資費(fèi)用可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

　　7.老增值稅一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣發(fā)生哪些變化?增加了哪些可以抵扣的

　　項(xiàng)目?

　　七.增值稅的會(huì)計(jì)核算處理

　　1.增值稅13個(gè)明細(xì)科目設(shè)置

　　2.為什么要設(shè)置“未交增值稅”科目

　　3.企業(yè)如何根據(jù)自身情況設(shè)置科目

　　4.增值稅各明細(xì)科目的核算內(nèi)容及舉例

　　5.重點(diǎn)科目的說(shuō)明及舉例

　　6.企業(yè)營(yíng)改增后，購(gòu)置的增值稅稅控專用設(shè)備及繳納的維護(hù)費(fèi)如何抵扣核算

　　7.待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目的核算

　　8.如何結(jié)平增值稅會(huì)計(jì)核算中的各明細(xì)科目

　　八.增值稅納稅申報(bào)表填報(bào)

　　1.一般納稅人申報(bào)表一正表九附表主要內(nèi)容

　　2.小規(guī)模納稅人申報(bào)表主要填報(bào)內(nèi)容

　　3.如何正確填報(bào)增值稅申報(bào)表及申報(bào)表的關(guān)鍵項(xiàng)目填報(bào)

　　九.增值稅發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任

　　1.哪些情形不能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票

　　2.哪些增值稅專用發(fā)票虛開(kāi)不能抵扣?

　　3.發(fā)票流、貨物流和資金流“三流一致”的要求是什么?

　　4.如何開(kāi)具紅字發(fā)票，什么情況先開(kāi)具紅字發(fā)票?

　　5.增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版是怎么回事?

　　6.丟失增值稅專用發(fā)票如何處理?

　　7.虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的刑事立案標(biāo)準(zhǔn)

　　十.“營(yíng)改增”的稅收管理策劃

　　1.營(yíng)改增后，需要掌握哪些發(fā)生了變化的政策，包括差額征稅、政府收回土地、拆一換一、建筑業(yè)分包、物業(yè)管理、勞務(wù)分包、不動(dòng)產(chǎn)投資免稅、建筑業(yè)自建行為征免稅、甲供工程等

　　2.專用發(fā)票和普通發(fā)票對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)影響分析

　　3.增值稅下企業(yè)關(guān)聯(lián)方交易如何合理規(guī)避稅收

　　4.價(jià)外費(fèi)用、抵債行為如何處理

　　5.項(xiàng)目工程分別納稅還是合并納稅的選擇分析

　　6.企業(yè)合同條款中如何增加發(fā)票條款

　　7.哪一種方式取得土地使用權(quán)對(duì)企業(yè)有利，包括招拍掛、收購(gòu)?fù)恋�、股�?quán)轉(zhuǎn)讓、投資、抵債、項(xiàng)目合作、合并、分立等方式分析

　　8.分包合同、掛靠合同、“甲供材”合同、綠化合同、設(shè)備購(gòu)置合同如何合理簽訂

　　9.銷(xiāo)售合合同約定收款方式與納稅的關(guān)系分析

　　10.增值稅稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的兩種方法分析

　　11.營(yíng)改增后的營(yíng)銷(xiāo)策劃分析，包括買(mǎi)一贈(zèng)一、實(shí)物贈(zèng)送、精裝修房銷(xiāo)售、代理

　　銷(xiāo)售、自建房屋與代建房屋策劃、關(guān)聯(lián)方交易策劃等。

　　‖培訓(xùn)對(duì)象‖

　　各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、

　　稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。