培訓(xùn)對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)人員、公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管等財(cái)務(wù)人員

　　培訓(xùn)收益

　　一年一度的所得稅匯算清繳又開(kāi)始了，每年企業(yè)需要面對(duì)新政策，對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行分析、審核，避免因?yàn)檎�策理解錯(cuò)誤多繳稅，也需要避免因?yàn)檎�策理解錯(cuò)誤導(dǎo)致漏稅。理道財(cái)稅咨詢(xún)網(wǎng)對(duì)目前有效的所得稅法規(guī)進(jìn)行了全面歸納、匯總、分析，結(jié)合2013年的所得稅匯算清繳的特點(diǎn)，為企業(yè)提供相關(guān)輔導(dǎo)，培訓(xùn)內(nèi)容結(jié)合新稅法的實(shí)施及其已經(jīng)出臺(tái)的配套法規(guī)，對(duì)企業(yè)實(shí)務(wù)操作中可能涉及的問(wèn)題進(jìn)行分析，提供可操作的建議，幫助企業(yè)在匯算清繳中做好申報(bào)與納稅調(diào)整，合理控制誤報(bào)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或者稅務(wù)損失。

　　培訓(xùn)提綱

　　一、企業(yè)所得稅匯算清繳必須掌握的八大原則

　　1.具體原則深度講解及運(yùn)用把握要點(diǎn)

　　2.具體原則的下的實(shí)際案例借鑒

　　二、收入類(lèi)特殊核心問(wèn)題與案例借鑒

　　1.不同商業(yè)條款下房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)問(wèn)題及案例分享

　　2.企業(yè)取得個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還的收入確認(rèn)問(wèn)題和引申出的增值稅問(wèn)題及案例分享

　　3.視同銷(xiāo)售收入的確認(rèn)引發(fā)出的費(fèi)用列支問(wèn)題與某著名企業(yè)案例分享

　　4.政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位取得特定項(xiàng)目的收益是否應(yīng)該征收企業(yè)所得稅及某企業(yè)租金成本扣除案例分享

　　5.國(guó)有企業(yè)之間無(wú)償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)引發(fā)的收入確認(rèn)問(wèn)題及某央企案例分享與經(jīng)驗(yàn)借鑒……

　　三、不征稅收入的政策把握與案例借鑒

　　1.不征稅收入的產(chǎn)生與確認(rèn)及核心難點(diǎn)問(wèn)題揭秘

　　2.某開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)財(cái)政資金獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)所得稅案例點(diǎn)評(píng)

　　3.那些收入可以作為不征稅收入處理

　　4.不征稅收入企業(yè)所得稅處理與會(huì)計(jì)處理的差額協(xié)調(diào)

　　5.不征稅收入可能是一個(gè)“稅務(wù)陷阱”及案例分享

　　6.不征稅收入后續(xù)支出增值稅抵扣問(wèn)題及某商業(yè)企業(yè)案例分享借鑒

　　7.企業(yè)投資與地方政府談判時(shí)補(bǔ)償時(shí)的企業(yè)所得稅考量與案例分享

　　四、人力資源成本的企業(yè)所得稅核心問(wèn)題與案例借鑒

　　1.勞務(wù)派遣、實(shí)習(xí)生、返聘人員和臨時(shí)工等特殊用工模式下企業(yè)所得稅扣除與個(gè)人所得稅計(jì)算協(xié)調(diào)及案例分享

　　2.跨期工資、內(nèi)退人員工資以及離退休人福利待遇企業(yè)所得稅處理及案例分享

　　3.企業(yè)所得稅稅前扣除的工資與繳納個(gè)人的工資之間的關(guān)系及兩者對(duì)比的實(shí)踐執(zhí)行情況

　　4.補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的范圍如何把握、自己管的和上交集團(tuán)的補(bǔ)充保險(xiǎn)如何進(jìn)行所得稅處理及案例分享

　　5.補(bǔ)交以前年度的補(bǔ)充保險(xiǎn)和為部分員工繳納的補(bǔ)充保險(xiǎn)企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題

　　6.特殊形式下職工教育經(jīng)費(fèi)列支的范圍及優(yōu)化方案和案例分享

　　7.福利費(fèi)的范圍界定和基本處理規(guī)則及案例分享

　　8.雇主責(zé)任險(xiǎn)的企業(yè)所得稅處理問(wèn)題……

　　五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的企業(yè)所得稅處理核心問(wèn)題及案例借鑒

　　1.吃飯支出都是業(yè)務(wù)招待費(fèi)嘛?業(yè)務(wù)招待費(fèi)的界定問(wèn)題如何把握

　　2.新政策環(huán)境下業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)提基數(shù)如何確認(rèn)和把握及案例分享

　　3.各種購(gòu)物卡等儲(chǔ)值卡支出的稅務(wù)屬性界定和案例分享

　　4.出差、單位聚餐等餐費(fèi)支出的企業(yè)所得稅扣除和個(gè)人所得稅問(wèn)題及案例分享……

　　六、籌建期的企業(yè)所得稅處理核心問(wèn)題和案例借鑒

　　1.老稅法下的籌建期的界定

　　2.籌建期的界定對(duì)于不同行業(yè)的企業(yè)意味著什么

　　3.籌建期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)處理的基本規(guī)定和實(shí)踐中的困境及案例分享

　　4.某南方省區(qū)的籌建期稅企爭(zhēng)議案例分享……

　　七、裝修及固定資產(chǎn)改建支出的企業(yè)所得稅核心問(wèn)題及案例借鑒

　　1.不同模式下的裝修費(fèi)的企業(yè)所得稅處理及特殊行業(yè)案例分享

　　2.改建支出的資本化和費(fèi)用化如何把握

　　3.裝修及固定資產(chǎn)改建支出引發(fā)出的增值稅和房產(chǎn)稅問(wèn)題及案例分享……

　　八、企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的企業(yè)所得稅核心問(wèn)題及案例借鑒

　　1.實(shí)際工作中企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的主要情形

　　2.企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的企業(yè)所得稅屬性界定問(wèn)題

　　3.企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的稅收后果是什么

　　4.如果解決企業(yè)所負(fù)擔(dān)稅款模式下的商業(yè)合作問(wèn)題

　　5.某大型企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的案例借鑒與教訓(xùn)……

　　九、融資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅核心問(wèn)題及案例借鑒

　　1.向不同對(duì)象借款的企業(yè)所得稅基本政策

　　2.借款費(fèi)用的內(nèi)涵和外延如何把握

　　3.集團(tuán)內(nèi)不同資金管理模式的稅務(wù)問(wèn)題

　　4.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)背后隱含的稅務(wù)問(wèn)題及某央企案例借鑒

　　5.無(wú)常拆解資金的稅務(wù)問(wèn)題及案例分享借鑒……

　　培訓(xùn)講師：

　　徐老師

　　中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師 、理道財(cái)稅授權(quán)講師，某知名稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)技術(shù)中心負(fù)責(zé)人。徐老師致力于具體的稅收政策研究應(yīng)用與稅法實(shí)踐工作，曾為中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)通號(hào)、保利地產(chǎn)、方大集團(tuán)等多家大中型企業(yè)提供過(guò)稅務(wù)咨詢(xún)、稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)培訓(xùn)等專(zhuān)業(yè)服務(wù)。

　　徐老師善于將晦澀難懂的稅法用通俗易懂且不失嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼Z(yǔ)言表達(dá)出來(lái)，能夠結(jié)合自身豐富的稅務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)向聽(tīng)眾講解如何理解和應(yīng)用稅收政策法規(guī)。稅務(wù)培訓(xùn)的水平和效果得到了聽(tīng)眾的一致好評(píng)，

　　徐老師經(jīng)常就財(cái)稅熱點(diǎn)問(wèn)題接受《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》和《財(cái)會(huì)信報(bào)》等采訪(fǎng)，同時(shí)在相關(guān)專(zhuān)業(yè)媒體發(fā)表了數(shù)十篇專(zhuān)業(yè)文章。