業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實務(wù)

開課地點：	杭州
授課時間：	2天
授課顧問：	王敏
開課時間：	2013-11-28
市場報價：	4000
購買價格：	3200
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   浙江杭州 2013-11-28 2天
審核時間：	我要報名2013-11-16 14:31:55

　　

 

　　學習對象

　　負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他人員; 財務(wù)與其他職能部門管理者、工作人員;總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級管理人員及企業(yè)主

　　課程目標

　　1、理解控制活動的種類及應(yīng)用方法

　　2、掌握采購及付款循環(huán)涉及的風險以及相應(yīng)對策

　　3、掌握銷售及收款循環(huán)涉及的風險以及相應(yīng)對策

　　4、掌握貨幣資金循環(huán)涉及的風險以及相應(yīng)對策

　　5、掌握財務(wù)報告控制涉及的風險以及相應(yīng)對策

　　6、內(nèi)部控制活動設(shè)計和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點和問題

　　課程背景

　　您所在的企業(yè)是否存在以下情形：

　　在銷售循環(huán)中，你們的銷售費用是否始終居高不下?

　　你們是否已經(jīng)設(shè)置了招投標制度卻流于形式?

　　在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應(yīng)商而造成嚴重損失?

　　在資金管理中，是否因為資金預(yù)算和管理不當而產(chǎn)生了資金使用效率的低下?……

　　課程內(nèi)容

　　第一講

　　業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控設(shè)計思路² 內(nèi)控目標體系及分解

　　² 業(yè)務(wù)流程梳理思路

　　第二講

　　組織機構(gòu)涉及的主要風險及對策

　　² 主要風險點

　　• 公司治理內(nèi)主要內(nèi)控風險點

　　• 集團管控相關(guān)組織結(jié)構(gòu)相關(guān)風險點

　　² 案例

　　• 案例討論：治理結(jié)構(gòu)運行中的問題及改良點

　　• 案例討論：授權(quán)的的風險點及內(nèi)控關(guān)鍵點

　　• 案例討論：集團管控的風險點及內(nèi)控關(guān)鍵點

　　第三講

　　銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策

　　² 主要風險事件

　　• 虛假銷售：虛假銷售額，虛假客戶

　　• 客戶管理不當：事前，事中，事后管理風險

　　• 銷售價格管理不當

　　• 發(fā)貨管理不當：發(fā)錯客戶，發(fā)錯數(shù)量，發(fā)錯品質(zhì)

　　• 退貨管理不當：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶錯誤

　　• 促銷品，樣品管理失控

　　• 銷售費用管理失控

　　• 銷售飛單

　　• 銷售人員索要回扣

　　• 經(jīng)銷商管理不當

　　² 主要風險對策

　　² 關(guān)鍵注意要點

　　第四講

　　采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策

　　² 主要風險事件

　　• 選擇不合格供應(yīng)商

　　• 采購價格不合理

　　• 虛假采購訂單

　　• 存貨管理風險：無意識過度擠壓存貨

　　• 收貨風險：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求

　　• 付款風險：重復付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款

　　• 采購回扣

　　² 主要風險對策

　　² 關(guān)鍵注意要點

　　第五講

　　生產(chǎn)物流涉及的主要風險點及對策² 生存管理涉及的主要風險點及對策

　　² 物流倉儲循環(huán)涉及的主要風險點及對策

　　第六講

　　營運資金涉及的主要風險點及對策

　　² 主要風險事件

　　• 缺乏有效的營運資金規(guī)劃活動

　　• 企業(yè)缺乏降低營運資金成本的意識

　　² 主要風險對策

　　² 關(guān)鍵注意要點

　　第七講

　　投融資擔保涉及的主要風險點及對策

　　² 主要風險事件

　　• 投、籌資審批權(quán)限不明

　　• 投資決策機制不健全

　　• 并購風險不明

　　• 對投資資金的安全性缺乏監(jiān)控

　　• 籌資成本過高

　　• 籌資資本結(jié)構(gòu)不合理

　　• 缺乏擔保風險評估

　　² 主要風險對策

　　² 關(guān)鍵注意要點

　　第八講

　　基建工程涉及的主要風險點及對策

　　² 主要風險事件

　　• 原材料價格上漲

　　• 安全事故

　　• 分包商履約不力

　　• 施工運營環(huán)境差

　　• 設(shè)計失誤

　　• 管理者素質(zhì)及能力

　　• 基礎(chǔ)設(shè)施不配套

　　• 合同管理

　　² 主要風險對策

　　² 關(guān)鍵注意點

　　第九講

　　固定資產(chǎn)涉及的主要風險點及對策

　　² 主要風險事件

　　• 投資決策失誤

　　• 不能以固定資產(chǎn)全生命周期視角維護保養(yǎng)

　　• 固定資產(chǎn)報廢處置程序不當

　　² 主要風險對策

　　² 關(guān)鍵注意要點

　　第十講

　　財務(wù)報告涉及的主要風險點及對策

　　² 主要風險事件

　　• 會計政策使用不當，不符合有關(guān)法律法規(guī)

　　• 重大事項會計處理不合理，導致會計信息扭曲

　　• 資產(chǎn)、負債賬實不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負債

　　• 提供虛假財務(wù)報告

　　• 合并范圍不完整

　　• 財務(wù)報告審核不充分

　　• 財務(wù)報告的法律責任

　　• 財務(wù)分析制度不符合企業(yè)實際情況

　　• 財務(wù)分析報告內(nèi)容不完整

　　² 主要風險對策

　　² 關(guān)鍵注意要點

　　第十一講

　　管理報告及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風險點及對策

　　² 主要風險點

　　• 管理數(shù)據(jù)口徑不一

　　• 決策層缺乏管理數(shù)據(jù)支撐

　　• 不能站在戰(zhàn)略高度系統(tǒng)設(shè)計管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)

　　• 缺乏管理數(shù)據(jù)抽取、加工與報送的信息系統(tǒng)

　　² 主要風險對策

　　² 關(guān)鍵注意要點

　　第十二講

　　經(jīng)營計劃與全面預(yù)算涉及的主要風險點及對策

　　² 主要風險點

　　• 缺乏有效的年度經(jīng)營計劃，不能銜接發(fā)展戰(zhàn)略

　　• 財務(wù)預(yù)算缺乏業(yè)務(wù)預(yù)算支撐，局限在財務(wù)層面

　　• 基礎(chǔ)管理數(shù)據(jù)建設(shè)缺乏系統(tǒng)規(guī)劃，預(yù)算導入缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持

　　• 重預(yù)算編制，輕分析反饋

　　• 預(yù)算活動不能為績效管理提供可靠的業(yè)績管理數(shù)據(jù)

　　² 主要風險對策

　　² 關(guān)鍵注意要點

　　師資力量

　　王敏

　　中國培訓網(wǎng)高級講師 ，鴻達方略管理咨詢合伙人、四川省國資委技術(shù)中心特聘顧問、國際注冊內(nèi)控師、注冊高級管理咨詢師、英國特許公認會計師、中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師、管理學碩士。

　　王敏先生長期從事集團公司管控、平衡計分卡、內(nèi)部控制與風險管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業(yè)精細化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團公司、會計師事務(wù)所、管理咨詢機構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作。

　　資歷背景

　　王敏長期從事集團公司管控、內(nèi)部控制、全面預(yù)算管理咨詢，其先后擔任中國網(wǎng)通集團(0906.HK)、中國南方航空集團、中石化股份天然氣分公司(SH600028)、中石油西南油氣田分公司(601857.SH)、首創(chuàng)股份(600008. SH)、天津泰達股份(000652. SZ)、興蓉投資(000598.SZ)、銀河動力(000519. SZ)、國家電網(wǎng)陜西電力、中交地產(chǎn)集團、川投集團、重慶能投集團、成都工投集團、海航集團、川航集團、成都傳媒集團、航科集團長征機械廠、川鐵集團、航利科技集團、四川威玻集團、四川佳樂集團、四川礦機集團、成都城市燃氣、四川英杰電氣、四川千和味業(yè)、四川士達炭素、四川徽記食品、成都豐豐食品、成都國中食品、成都泓奇實業(yè)等數(shù)十家大型企業(yè)、上市公司管理咨詢顧問，擁有極為豐富的管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。